Формирование капитала банка.

Капитал любого КБ формируется за счет увеличения уставного капитала. Акционерные комбанки с целью увеличения уставного капитала выпускают собственные ценные бумаги (ЦБ) или акции, выступая эмитентами ценных бумаг. Они несут ответственность от своего имени по своим обязательствам за эти ЦБ (Положение об АО РФ, Постановление Совмина РФ от 25.12.90 № 601, Положение о выпуске и обращении ЦБ на фондовых биржах, Постановление Правительства РФ от 28.12.91 № 78, Инструкция ЦБР «О правилах выпуска и регистрации ЦБ» от 15.02.94 № 8). Акция – ценная бумага, удостоверяющая право собственности на долю в капитале акционерного общества и дающая право на участие в его прибылях, а в определенных случаях (простая акция) на участие в управлении предприятием. Акции м.б. простые и привилегированные. Простая акция дает право голоса при управлении, закрепляет право на получение доходов в виде дивиденда, позволяет претендовать на часть имущества при ликвидации. Привилегированная акция не дает права голоса, приносит гарантированный доход в виде фиксированной величины, позволяет претендовать на часть имущества при ликвидации банка. Все акции банка д.б. именными. Кроме акций банки м. выпускать производные ЦБ, с помощью которых владельцы приобретают право на покупку – продажу ЦБ (опционы, варранты, фьючерсы). Опцион – производная ЦБ, содержащая право купить или продать на протяжении установленного опционом срока по установленной цене определенный объем ЦБ. Особенность – при неблагоприятной финансовой ситуации владелец опциона (покупатель) может отказаться от реализации содержащегося в нем права. Варрант (право) – сертификат, дающий право купить только одну ЦБ по фиксированной (льготной) цене и в установленный срок. Варрант похож на опцион, но выпускается на более продолжительный срок, обычно на несколько лет. Фьючерс – производная ЦБ, содержащая соглашения о покупке или продаже ЦБ на фиксированную дату и по фиксированной цене, однако не исключающая права отказа от исполнения обязательств после уплаты штрафа. Фь – договор, который оформляется через фондовую биржу, дающий право его владельцу на приобретение пакета акций к определенному сроку и по определенной цене в соответствии с котировкой этих ЦБ на фондовом рынке.

8. Привлеченные средства. Депозитные и сберегательные операции.

Привлеченные средства в КБ регулируются ЦБРФ исходя из собственных средств СС КБ.

• Для комбанков, созданных на базе государственных специализированных банков объем ПС не более, чем в 25 раз от СС.

• Для банка типа АОЗТ не более, чем в 20 раз от СС.

• Для банков типа АООТ не более, чем в 15 раз от СС.

Зарубежный опыт соотношение СК и ЗК: Швейцария 1:12, США 1:15, ФРГ 1:30, Япония 1:83.

Привлеченные средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, веселей и облигаций).

Депозит – денежная сумма или иная ценность, отданная на хранение (как правило такое хранение осуществляется за плату). Для вкладчиков являются потенциальными деньгами.

Достоинство: Приносит %%. Недостаток – депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал, т.е. процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Кроме этого банки стремятся увеличить свою прибыль путем создания «мнимых» вкладов («до востребования»). Депозиты различны для юридических и физических лиц.

Золотое банковское правило: Величина и сроки финансовых требований банка д. Соответствовать размерам и срокам его обязательств. Согласно этому правилу банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурсов кредитования. Аналитики банка видят, что 70% клиентов пролонгируют договора и эти 70% банки используют как ресурсный кредит.

Другим резервом для КБ является обязательный резерв, хранящийся в ГУ ЦБРФ и устанавливаемый ЦБРФ.

По форме изъятия депозиты подразделяют:

• до востребования (средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента – к ним относятся ср-ва на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах). Предназначены для текущих расчетов.

• Срочные (привлекаются на определенный срок); - условные

К числу депозитов до востребования следует отнести контокоректный счет (открывается надежным клиентам и только юрид. лицам) – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента (активно-пассивный счет, работающий как дебитово-кредитовое сальдо с точки зр. клиента. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собст. ср-вами; дебитовое сальдо – в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту). К депозитам до востребования относятся коррсчета банков, открытые в РКЦ. Корсчета, открытые банком в других банках-корреспондентах, называются ностро-счетами (наш счет), корсчета, открытые банками-корреспондентами в данном банке называются лоро-счета (ваш счет).

Корсчета между банками предусматривают образование овердрафта по счетам (это счет, по которому допускается превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств). У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес.

К депозитным вкладам относятся также Срочные вклады, которые подразумевают передачу средств в полном распоряжении банка на срок по договору (1, 3, 6, 9, 12 месяцев). Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада.

Существуют еще сберегательные вклады – служат для накопления или сохранения денежных сбережений.

Широкое распространение сегодня получил депозит на срок обслуживания – открывается клиенту при открытии им расчетного счета. Изъятие средств с депозитного счета возможно при закрытии расчетного счета. Т.о., этот депозит бессрочный и банк может использовать эти ден. ср-ва как долгосрочный кредит. У данного депозита низкая доходность и с позиции клиента он носит принудительный характер, однако по таким депозитам банки предлагают клиенту удобные и льготные условия по расчетно-кассовому обслуживанию и такой депозит компенсирует указанные выше потери.

Особый интерес представляет сегодня договор, который предусматривает кредитование клиента за счет денежных средств, накопленных на депозитном счете клиента. В США есть 2 счета: НАУ-счет и САПС-счет. Они позволяют оптимизировать интересы клиента и банка.

НАУ-счет – текущий счет клиента, по которому выплачивается % клиенту более высокий, чем по срочному вкладу, но параллельно этот счет клиент использует в качестве расчетного счета. Этот счет банк открывает постоянным клиентам, обслуживающимся более 5 лет. САПС-счет – позволяет переводить ден. ср-ва с сберегательного счета на текущий, оставляя минимум на сберегательном счете, на котором высокий %. Сегодня коммерческие банки открывают клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов. Клиент выплачивает банку в течение 2 лет фиксированную сумму и при выходе на пенсию он получает дополнительную пенсию в виде %.Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификаты – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, которое удостоверяет право клиента на получение по истечению срока суммы вклада и процентов по нему.Сертификаты бывают 2-х видов:

• депозитные – выдаются только юридическим лицам на 1 год;

• сберегательные – выдаются только физическим лицам на 3 года;

Депозитный сертификат – это инструмент денежного рынка, выпускаемый банками. Срочный депозитный сертификат имеет фиксированную дату наступления платежа и процентную ставку. Он широко используется инвесторами, предприятиями и организациями, поскольку сертификат является легко переуступаемым краткосрочным инвестиционным инструментом.