52. Организация кредитного процесса в банке, его основные стадии

При организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения клиентами своих обязательств.

Кредитный процесс – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашении ссудной задолженности получателем кредита.

Выделяют следующие стадии кредитного процесса:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком;

2. Оценка кредитоспособности заемщика;

3. Изучение достаточности, приемлемости, ликвидности ценностей, предлагаемых в обеспечение;

4. Стуктурирование кредита и заключение кредитной документации;

5. Выдача кредита;

6. Обслуживание и мониторинг кредитной сделки;

7. Погашение кредита.

На этапе рассмотрения заявки на кредит заемщик предоставляет в банк определенный перечень документов: финансовая отчетность, технико-экономическое обоснование или бизнес-план, учредительные документы заемщика-юр.лица, документы, подтверждающие право собственности на залог и прочие документы по требованию банка.

Проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней, а также обеспечение кредита.

На этапе структурирования ссуды определяются ее основные характеристики: сумма, срок, вид кредита, способ погашения, размер процентной ставки, особые условия.

Выдача ссуды заемщику производится в соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-п.

Контроль банка за использование и погашением ссуды заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд. После выдачи кредита банк должен проводить активную работу по наблюдению за исполнением заемщиком условий договора, контролировать целевое использование средств, оценивать финансовое состояния заемщика и его кредитоспособность, корректировать резерв на возможные потери по ссудам, регулярно анализировать кредитный портфель.

На протяжении всего процесса движения кредитной заявки ее рассматривают с различных сторон: кредитный менеджер, служба безопасности, юридическое управление, специалист по оценке залогов, сотрудник отдела рисков, начальник кредитного отдела, кредитный комитет.

Документ, регламентирующий кредитный процесс в коммерческом банке, это его Кредитная Политика, а также внутренние инструкции о кредитовании, Положение ЦБ РФ № 54-п.

Важным условием качественной организации и оптимизации кредитного процесса коммерческого банка является четкое закрепление соответствующих процедур, которые должны сопровождать кредитный процесс и выполняться в строгой последовательности и в соответствии с регламентом.

52. Методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, использование ее результатов

Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой комплексную оценку его банком с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, а также способности возвращения суммы основного долга и процентов. Анализ кредитоспособности заемщика производится на основании данных бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, дополнительной информации, полученной от других банков, из СМИ и т.п. Комплексная оценка кредитоспособности предприятия включает в себя качественную (оценка правоспособности и деловой репутации заемщика, оценка обеспечения кредита, оценка качества управления предприятием, оценка внешних условий деятельности предприятия-заемщика) и количественную оценки (оценка финансового состояния предприятия).

Существует много различных методик анализа кредитоспособности. Все методики должны отвечать следующим требованиям:

-методика должна быть проста в применении и удобна для использования технических

средств;

-методика должна быть достаточно подробной и вместе с тем оценивать наиболее главные

тенденции развития предприятия;

-методика должна давать четкие формализованные критерии оценки ( баллы, классы);

-методика должна быть адаптирована к предприятиям разлиных отраслей народного

хозяйства.

Финансовых показателей, характеризующих состояние предприятия, насчитывается несколько десятков, однако, финансовое состояние предприятия рекомендуется определять посредством расчета четырех групп финансовых коэффициентов:

1. Коэффициенты ликвидности;

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности;

3. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости);

4. Коэффициенты прибыльности (рентабельности).

Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.

Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капитала клиента. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже финансовая устойчивость предприятия.

Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости) помогают определить эффективность использования как отдельных статей активов, так и совокупных активов предприятия. В практике финансового анализа в качестве основных показателей активности предприятия используются коэффициенты общей оборачиваемости средств, текущих (оборотных) активов, основного капитала, дебиторской задолженности.

Коэффициенты прибыльности (рентабельности) отражают итоговую эффективность использования активов и собственных средств предприятия, а также характеризуют рентабельность вложений в имущество и производство продукции, т.е. конкретный финансовый результат.

Один из воз­можных методов оценки репутации заемщика - метод кредитного скоринга (балльная система). Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком само­стоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена аме­риканским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Дюран выявил группу факторов, позволяющих определить надежность заемщика и степень кредитного риска при получении потребительского кредита. Это возраст, пол, срок проживания на конкретной территории, профессия, занятость, финансовые показатели и пр. Применяя соответствующие коэффициенты, Дюран определил границу, раз­деляющую «хороших» и «плохих» клиентов, - 1,25 балла. Клиент, на­бравший более 1,25 балла, считался кредитоспособным, а набравший менее 1,25 - нежелательным для банка. В российской банковской практике скоринговый метод широко распространен, но набор интересующих банк коэффициентов варьируется как в меньшую, так и в большую сторону.

Балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновле­ния информации. Поэтому неболь­шие банки, как правило, не разрабатывают собственные модели ана­лиза кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их под­готовки и ограниченной информационной базы.

Наряду с вышеперечисленными источниками информации для анализа кредитоспособности клиентов банки могут получить информацию из национального и региональных бюро кредитных историй.

Отбор показателей и коэффициентов, их расчет – очень важная и ответственная часть работы банка по анализу кредитоспособности заемщиков. Но далее не менее важно правильно оценить полученные коэффициенты, свести эти показатели в единую систему, в единый комплекс.

Например, Федеральное управление по делам о несостоятельности и банкротстве в своих методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса опирается на систему из 2-х показателей:

-коэффициент текущей ликвидности;

-коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным является одно из двух условий:

-коэффициент текущей ликвидности имеет (общего покрытия) имеет значение менее 2-х или

-коэффициент обеспеченности собст. оборотными средствами имеет значение менее 0,1

Для объединения используется рейтинговая оценка При этом могут использоваться различные рейтинговые системы.

Баллы, полученные за определенные показатели суммируются и определяется их общая величина. По количеству балов оценивается кредитоспособность заемщика.

Первоклассные заемщики – это предприятия, имеющие устойчивое финансовое состояние, высокий рейтинг, хорошие дополнительные показатели, указывающие на

59/60. благоприятные перспективы развития. Целесообразность кредитования первоклассных заемщиков не вызывает сомнений.

Ссудозаемщики 2 класса – это предприятия, финансовое состояние которых в общем устойчивое, но с некоторыми признаками напряженности, но при этом они сохраняют высокие потенциальные возможности развития. Кредитование заемщиков 2 класса требует взвешенного подхода.

Заемщики 3 класса - это предприятия, кредитование которых связано с повышенными рисками для банков, но при определенных условиях эти предприятия еще способны преодолеть неблагоприятные тенденции.

Некредитоспособные предприятия – это предприятия с неудовлетворительным финансовым положением, у них отсутствуют или мало вероятны благоприятные перспективы развития.

Заключительный этап оценки кредитоспособности – принятие решения о возможности и целесообразности выдачи кредита и определение конкретных условий кредитного договора.

Класс кредитоспособности клиента принимается во внимании при:

- разработке шкалы процентных ставок;

- определении режима кредитования в т.ч :

а/ вида кредита;

б/ суммы кредита;

в/ формы ссудного счета;

г/ срока кредитования;

д/ схемы погашения кредита.

- определении формы обеспечения возвратности кредита и размера необходимого обеспечения.

Банк должен использовать дифференцированные процентные ставки по кредитам в зависимости от рейтинга и класса кредитоспособности заемщика.