"Операции коммерческих банков".

(Составлено по материалам гл. 16 учебника "Экономикс" К. Макконнелла, С. Брю.)

Цель упражнения:ознакомиться со статьями доходов и расходов балансового отчета коммерческого банка, наиболее типичными банковскими сделками и отражением их в балансовом отчете.

Участники: коммерческий банк Уоху, коммерческий банк Омаха, Федеральный резервный банк штата, компания сельскохозяйственного машиностроения Аякс в Бивер-Кроссинге, фермер К из Уоху, компания по упаковке мяса "Гризли" из Уоху, строительная компания Куин-бак из Омахи.

Выполнив упражнение, сверьте свои ответы с данными в конце упражнения.

Сделка 1: рождение банка.

Предположим, группа предприимчивых молодых людей из города Уоху получала лицензию на открытие банка. Откуда у предприимчивых молодых людей деньги? Для открытия банка не требуется огромного состояния. Капитал банков состоит из собственного и заемного вкладов, пропорция может быть 1: 20. Собственный капитал банка может сформироваться в результате выпуска акций.

Наша группа предприимчивых молодых людей объявила подписку на акции на сумму 250 тыс. дол. Попытка увенчалась успехом, капитал собран. Новый банк может начать функционировать. Балансовый отчет банка на этот момент будет выглядеть следующим образом.

Активы Собственный капитал и обязательства

1. Наличные 250. 000 1. Акционерный капитал 250. 000

Сделка 2: становление предприятия.

Совет директоров вновь организованного банка принимает решение о покупке здания за 220 тыс. дол. и конторского оборудования на сумму 20 тыс. долл. Каким образом меняется сумма активов банка?

Теперь наличных в сейфе у банка стало меньше на 240 тыс. дол, зато появились активы в виде новой собственности стоимостью 240 тыс. дол. Балансовый отчет банка Уоху будет теперь выглядеть следующим образом.

Балансовый отчет 2: банк Уоху(Напишите, как будет выглядеть балансовый отчет).

Сделка 3: прием вкладов.

Мы уже знаем, что у коммерческого банка две основные функции:

прием денежных вкладов и выдача ссуд. Предположим, появляется фермер К и приносит наличными 100 тыс. долларов.

Как изменится балансовый отчет банка?

Банк получит наличные, что увеличит его активы, у фермера появится бессрочный (чековый) вклад счет. Этот вклад для фермера будет представлять требование, которое он предъявляет на активы банка, а для банка это обязательство. Таким образом, вложение денег в банк образовало новую статью обязательств — бессрочные вклады.

Баланс банка выглядит следующим образом.

Балансовый отчет 3: банк Уоху.

Сделка 4: резервные вложения в Федеральный резервный банк. Вернемся к понятиям "обязательные резервы" и "избыточные резервы". Определенный процент наличных по вкладам банк должен держать в резерве на случай предъявления требований на какую-то часть вкладов. Этот процесс известен под названием "резервной нормы"

Резервная норма = обязательные резервы банка

сумма бессрочных вкладов

Избыточные резервы= фактические резервы—обязательные резервы.

Избыточные резервы можно пускать в оборот: отдавать в ссуду, например. Таким образом, способность, коммерческого банка предоставлять кредиты зависит от наличия избыточных резервов.

Большую часть своих резервов банки хранят на счетах Федерального резервного банка штата, отделения Центрального банка.

Рассчитаем, сколько резервов должен иметь банк Уоху в качестве обязательных, если резервная норма 20%. Определим также избыточные резервы. Мы видим, что банк Уоху в точности выполнит требование 20 процентной нормы, если поместит в Федеральном резервном банке 20 тыс. дол. Но на самом деле банк отчислит на резервные счета и большую часть избыточных резервов, которые у нас составят 90 тыс. дол. с тем, чтобы избежать неудобств, связанных с отчислением дополнительных резервов в федеральный банк каждый раз, когда будут возрастать резервы. Допустим, для нашего удобства, что банки Уоху все резервы хранит в Федеральном банке.

С учетом вышеизложенного балансовый отчет банка Уоху будет выглядеть следующим образом.

Балансовый отчет 4.

Сделка 5: чек выписан на банк.

Рассмотрим теперь операции, связанные с выпуском и учетом чека, самой распространенной операцией банка.

Предположим, что фермер К из Уоху, положивший 100 тыс. дол на чековый счет (бессрочный вклад), решил приобрести у компании Аякс в Бивер-Кроссинге сельхозтехнику на 50 тыс. дол. Фермер оплачивает свою покупку чеком со своего счета в банке Уоху.

Нас интересует 1) как этот чек инкассируется, или учитывается, 2) какие изменения вносит учет этого чека в балансовые отчеты участвующих в сделке банков. Расчленим эту сделку на три шага.

1) Фермер К вручает компании Аякс чек на 50 тыс. дол, выписанный на банк Уоху. Представитель компании Аякс не поедет в город Уоху, а поместит чек на свой счет в своем городке, в банке Бивер-Кроссинга, который депонирует чек. Текущий счет компании Аякс увеличивается на 50 тыс. дол.

2) Банк Бивер-Кроссинга посылает наш чек вместе с чеками, выписанными на другие банки, в Федеральный резервный банк штата. Здесь служащий учтет, или инкассирует банку Бивер-Кроссинга этот чек путем увеличения его резерва в Федеральном резервном банке на 50 тыс. дол и сокращения на эту сумму резерва банка Уоху.

3) Наконец, учтенный чек посылается обратно в банк Уоху, и банк Уоху впервые узнает, что один из его вкладчиков выписал чек на 50 тыс. со своего текущего счета. Банк Уоху уменьшает текущий счет фермера К на 50 тыс. дол и принимает к сведению, что учет этого чека повлек за собой уменьшение на 50 тыс. дол его резервов в Федеральном резервном банке..

В результате сделки 5 балансовый отчет банка Уоху будет выглядеть следующим образом.

Балансовый отчет 5: Банк Уоху

Вы можете рассчитать, что при резервной норме 20% избыточные резервы банка составят теперь 50 тыс. дол. Делаем вывод: банк Уоху может отдать в ссуду 50 тыс. долл.

Сделка 6: выдача Ссуды.

Предположим, что компания по упаковке мяса их Уоху решила обвить свои мощности, для чего требуется 50 тыс. дол. По случайному совпадению эта сумма равна избыточным резервам банка Уоху. Компания обращается к банку и просит ссуду на эту сумму. Банку Уоху известна прекрасная репутация фирмы Гризли, ее платежеспособность. Ссуда выдана. Президент компании Гризли вручает банку Уоху долговое обязательство и получает ссуду. Вместо того, чтобы унести 50 тыс. наличными в корзине, компания Гризли увеличивает свой счет в банке. Положение банка в Уоху в момент, когда выдана ссуда, характеризуется в балансовом отчете следующим образом.

Балансовый отчет 6а: банк Уоху (когда ссуда выдана).

Компания Гризли не стала бы брать кредит под 15% (существующая процентная ставка) ради одного только удовольствия иметь солидный счет в банке. Деньги нужны компании для дела, не терпящего отлагательства оназаключает контракт с компанией Куинбак из Омахя.

Компания Куинбак выполняет заказ Гризли по обновлению мощностей и в качестве вознаграждения получает чек на 50 тыс. дол, выписанный компанией Гризли со своего текущего счета в банке Уоху

Компания Куинбак (быстрый олень) поместит чек в коммерческий банк в Омахе. Опишите, какие операции будут проделаны с этим чеком (по аналогии с теми, что описаны в сделке 5)

В результате учета чека банк Уоху теряет как резервы на сумму 50 тыс. дол, так и вклады в 50 тыс. дол.

Балансовый отчет банка Уоху после того, как его чек будет предъявлен к оплате, выглядит следующим образом.

Балансовый отчет 6б банк Уоху(после того, как чек выписанный на ссуду, предъявлен к оплате)

Сделка 7: возврат ссуды.

Допустим, что прошло некоторое время и наступил срок возврата ссуды (для удобства будем считать, что ссуда выплачивается не в рассрочку, а единовременно) и отвлечемся от процентных платежей за ссуду Допустим также, что компания Гризли за эти два года накопила на своем счете в банке Уоху 50 тыс. дол и возвращает их ссуду из этой суммы наличными.

Какие изменения произойдут в балансовом отчете банка Уоху?

Балансовый отчет 7а банк Уоху(до возврата ссуды)

Балансовый отчет 76 Банк Уоху (после возврата ссуды)

Итак, компания Гризли выпишет чек на 50 тыс. дол со своего текущего счета для погашения ссуды В результате обязательства по депозитам банка Уоху уменьшаются на 50 тыс. дол, компания Гризли отказывается от своих претензий на актив банка банк, в свою очередь, отказывается от долгового обязательства компании Гризли.

Подведем итоги.Обратим внимание на следующие особенности.

Во-первых, балансовый отчет банка вое время находится в равновесии. Во-вторых, размер ссуд, выдаваемых банком, зависит от размера избыточных резервов банка.

В-третьих, выдача ссуд увеличивает количество денег в обращении Деньги, внесенные в банк фермером (100 тыс.) дают возможность совершать покупки на 100 тыс+ 50 тыс. Сто тысяч может истратить фермер и 50 тыс. человек, взявший ссуду из избыточных резервов банка.

Докажите на примере рассмотренных нами операций каждый из трех выводов.

Ответы к упражнению.

Балансовый отчет банка должен выглядеть следующим образом:

Балансовый отчет 1

АктивыСобственный капитал и обязательства

Наличные 250. 000 1. Акционерный капитал 250. 000

Балансовый отчет 2.

АктивыСобственный капитал и обязательства

1. Наличные 10. 000 1. Акционерный капитал 250. 000

2. Собственность 240. 000

Балансовый отчет 3.

АктивыСобственный капитал и обязательства

1.Наличные 10. 000 1. Акционерный капитал 250. 000

2. Собственность 240. 000 2. Бессрочные вклады 100. 000

Балансовый отчет 4.

АктивыСобственный капитал и обязательства

Наличные 0 Бессрочные вклады 100. 000

Резервы 110. 000 Акции 250. 000

Собственность 240. 000

Балансовый отчет 5.

АктивыСобственный капитал и обязательства

1. Резервы 60. 000 1. Бессрочные вклады 50. 000

2. Собственность 240. 000 2. Акции 250. 000

Балансовый отчет 6а

АктивыСобственный капитал и обязательства

1. Резервы 60000 1. Бессрочные вклады 100000

2. Ссуды 50. 000 2. Акции 250. 000

3. Собственность 240. 000

Балансовый отчет 6б.

АктивыСобственный капитал и обязательства

1. Резервы 10. 000 1. Бессрочные вклады 50. 000

2. Ссуды 50000 2. Акции 250000

3. Собственность 240. 000

Балансовый отчет 7а.

АктивыСобственный капитал и обязательства

I. Резервы 60. 000 1. Бессрочные вклады 100. 000

2. Ссуды 50. 000 2. Акции 250. 000

3. Собственность 240. 000

Балансовый отчет 76.

АктивыСобственный капитал и обязательства

1. Резервы 60. 000 I. Бессрочные вклады 50. 000

2. Ссуды 0 2. Акции 250. 000

3. Собственность 240. 000