43. Сущность и функции кредита.

Объективным условием существования кредита является наличие товарно-денежных отношений. Существование товарного производства приводит к необходимости превращения товара в деньги, а деньги, как средство платежа, при расчетах превращаются в товар или служат оплатой труда. При этом непрерывность процесса производства зависит от своевременного превращения денежной формы в товарную и наоборот. Обеспечить эту непрерывность при несовпадении срока поступления денег и сроков финансирования затрат и призван кредит.

Кредит - система денежных отношений, посредством которых государство осуществляет мобилизацию временно свободных денежных средств.

Временно свободные денежные средства -

• доходы и накопления населения

• денежные накопленные средства

• собственные средства предприятий (амортизационный фонд + часть оборотного капитала)

• остатки денежных средств на счетах бюджета предприятий.

Функции кредита

1. Перераспределительная. Особенности:

• охватывает только временно свободные денежные средства

• возвратность кредитных ресурсов позволяет представить их в виде ссуды повторно в течение периода

• кредитные ресурсы представляются оперативно

• затрагивают не только стоимость ВВП, произведенного в данном периоде, но и стоимость средства производства и потребления, созданных в предшествующем периоде

• при помощи кредита распределяются не только денежные средства, но товарные ресурсы (коммерческий, лизинговый, натуральный кредит)

• перераспределение средств носит произвольный характер, что обусловлено возвратностью кредита

• кредит носит прямой характер перераспределения (без посредников)

2. Замена наличных денег в обращении кредитными операциями.связана с организацией денежного оборота в стране и его функционированием в безналичной форме

Принципы кредитования

Кредитование осуществляется на следующих принципах:

1. Целевой характер

2. Возвратность кредита

3. Платность за кредит

4. Материальная обеспеченность кредита

5. Срочность

По срокам погашения кредиты делятся на:

срочные

пролонгированные (отсроченные)

просроченные

Государственный кредит – Совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления и физическими и юридическими лицами, при которых государство выступает в роли заемщика, кредитора и гаранта, т.е. государство берет на себя ответственность за погашению займов или иных обязательств как физических, так и юридических лиц.

С точки зрения экономической категории государственный кредит имеет следующие отличия:

1. Добровольность

2. Возвратность и платность

3. Обеспеченность государственного кредита всем имуществом государства

4. На общегосударственном уровне государственный кредит не имеет целевого характера

5. Средства государственного кредита (их привлечение) оговорено сроком. Согласно закону о внутреннем долге верхний срок государственных заимствований – 30 лет (min – 3 мес.).

У государственного кредита 2 функции:

1. Фискальная. При помощи ГК формируются централизованные денежные фонды государства. Данный источник – второй после налогов источник финансирования бюджета. Размещениие новых займов для погашения задолженности по уже выпущеным займам называется рефинансирование государственного долга.

2. Регулирующая функция. Регулирование денежного оборота в стране. Определение цены кредита. Чем выше спрос на кредит у государства, тем выше ссудный процент -> дорогие кредиты приводят к снижению инвестиций в производство и приводят к инвестированию в государственные облигации.

Можно и это почитать:

Если открыт кредит на строительство, открывается ссудный счёт, устанавливаются даты его урегулирования и с него оплачиваются все обязательства предприятия (строго по целевому назначению). Сроки погашения могут быть позже сроков строительства.

Если кредитная линия открывается на производственные цели, может быть открыт спецссудный счёт: расчётный счёт становится вспомогательным, а все поступления зачисляются на спецссудный счёт.

При контакорентном кредитовании начисление %-в осуществляется 4-мя методами:

1. прогрессивный: % начисляется с момента фактического извещения об открытии кредита до момента закрытия счёта.

2. При регрессивном способе все записи дисконтируются к определённому начальному моменту и % начисляется на сумму сальдо с указанного начального момента до момента закрытия счёта.

3. штафельный – предусматривает начисление ; в отдельности с момента внесения определённой записи до момента следующей записи.

4. Ступенчатый (близок к контакорентному и используется при доставке % в течении счёта меняются.