- •Министерство юстиции Российской Федерации
- •Рабочая программа учебной дисциплины
- •Целевая установка
- •Содержание учебной дисциплины
- •Тема 3. Налоговое законодательство зарубежных стран.
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога.
- •Тема 5. Предмет и метод налогового права.
- •Тема 6. Источники налогового права
- •Тема 7. Налоговые правоотношения
- •Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов.
- •Тема 10. Налоговая декларация и налоговый контроль.
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 13. Составы нарушений законодательства рф о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении
- •Тема 14. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством рф о налогах и сборах
- •Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение.
- •Особенная часть
- •Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов
- •Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц
- •Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций
- •Тема 20. Другие федеральные налоги
- •Тема 21. Региональные налоги
- •Тема 22. Местные налоги
- •Тема 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование
- •Распределение часов дисциплины по темам и видам занятий тематический план
- •Тематический план
- •Тематический план
- •Тематический план
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины Методические рекомендации для преподавателя
- •Методические указания для студентов
- •Рекомендации по выполнению реферата
- •Планы семинарских занятий
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Примерные темы рефератов
- •Рекомендуемая литература для рефератов
- •Перечень нормативных правовых актов, основной и дополнительной литературы Нормативные правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Требования к уровню освоения программы. Формы промежуточного и итогового контроля
- •Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточной и итоговой аттестации Примерные вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •Примерные темы выпускных квалификационных работ
- •М.Ю. Понежин
Рекомендации по выполнению реферата
Реферат по налоговому праву – это самостоятельная письменная работа, в которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие банковские правоотношения, и публикации по заданной тематике, предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в отношении рассматриваемых вопросов.
Подготовка реферата – вид исследовательской деятельности. Его написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий, статей, судебной практики.
Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого мышления.
Объем реферата составляет 20–25 страниц машинописного текста, напечатанного через двойной интервал.
На титульном листе указываются: сведения о принадлежности к Институту, факультету; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс, учебная группа, год написания.
На втором листе помещается план реферата, включающий введение, основные вопросы, заключение.
В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным указанием авторов, названий публикаций, места и года издания.
В процессе работы над рефератом студенты могут воспользоваться консультациями преподавателя.
Темы рефератов предлагаются преподавателем, однако студенты могут по согласованию с преподавателем выполнять рефераты и на другие темы.
Изучение дисциплины заканчивается экзаменом, проводимым по всему ее содержанию. В процессе проведения экзамена студент отвечает на вопросы выбранного билета.
Подготовка к экзамену (зачету) осуществляется по вопросам, представленным в данной программе.
Необходимо тщательно изучить формулировку каждого вопроса, понять его сущность, в соответствии со смыслом вопроса составить план ответа.
План ответа должен включать в себя теоретические аспекты рассматриваемой проблемы, урегулированность данной проблемы в нормативно-правовых актах (как на уровне законов, так и подзаконных нормативных актов), а также анализ практики применения положений нормативно-правовых актов (в том числе судебной практики).
К экзамену допускаются студенты, систематически работавшие над дисциплиной в семестре, показавшие положительные знания по вопросам, выносимым на групповые занятия.
Планы семинарских занятий
Семинар 1. Общее положение о налогах и сборах.
Вопросы:
1. Юридическая сущность налогообложения.
2. Важнейшие реформы отечественного налогообложения.
3. Преемственность налоговых систем, существовавших в различные периоды российской истории.
Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2011. - 737 с.
2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М. : Высшее образование, 2005. - 410 с.
3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М. : Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.
Семинар 2. Налоговая система Российской Федерации
Вопросы:
Налоги как источник формирования государственных доходов.
Функциональное назначение налогов.
Юридические признаки налога.
Виды налогов и основания их классификация.
Понятие и составные элементы налоговой системы.
Классификация налогов и сборов.
Принцип построения системы налогов и сборов
Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2011. - 737 с.
2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М. : Высшее образование, 2005. - 410 с.
3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М. : Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.
Семинар 3. Налоговая система зарубежных стран
Вопросы:
Налоговые системы зарубежных стран.
Налогообложение в государствах СНГ.
Налоговые системы европейских государств.
Налоговые системы Канады и США.
Налоговая система Японии.