Тема 10. Налоговая декларация и налоговый контроль.

Налоговая отчетность. Документы налоговой отчетности. Налоговая декларация. Документы, способствующие исчислению суммы налога: справки, отчеты и т.д., налоговые уведомления.

Понятие налогового контроля, его основные формы и виды. Направления налогового контроля. Государственные органы осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Налоговый контроль и контроль за соблюдением налогового законодательства. Учет и переучет налогоплательщиков. Налоговый учет. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Камеральная и выездная налоговая проверка. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Встречная налоговая проверка. Оформление результатов налоговых проверок. Справка о проведении налоговой проверки. Акт выездной налоговой проверки. Взыскание налоговых санкций. Процессуальные действия по осуществлению налогового контроля. Осмотр и обследование. Инвентаризация. Истребование документов. Выемка документов и предметов. Допрос свидетелей. Экспертиза. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговая тайна.

Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах.

Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения.

Налоговые правонарушения, ответственность за которые предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. Виды налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. Презумпция невиновности. Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.

Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Общие положения об административных правонарушениях в сфере налогообложения. Виды административных правонарушений в сфере налогообложения.

Налоговые преступления. Виды налоговых преступлений. Изменения в Уголовном кодексе, связанные с налоговыми преступлениями. Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях и назначении наказания.

Тема 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, ее место в системе юридической ответственности. Виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Меры ответственности за налоговое правонарушение. Правовая природа ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность должностных лиц и организаций. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Ответственность налоговых, таможенных органов и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговая санкция, ее понятие и виды (карательные и восстановительные санкции). Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.