Тема 21. Региональные налоги

Понятие и состав региональных налогов.

Налог на имущество организаций. Объект налогообложения. Состав необлагаемого имущества.

Ставка налога, порядок и сроки его уплаты.

Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне места нахождения организации или ее обособленного подразделения.

Налоговые льготы.

Налог на игорный бизнес. Объекты игорного бизнеса, подлежащие налогообложению. Регистрация объектов в налоговых органах. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты сумм налога.

Транспортный налог. Объект налогообложения. Плательщики налога. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога.

Тема 22. Местные налоги

Понятие и состав местных налогов.

Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Ставки налога. Принципы определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период.

Кадастровая оценка земли. Порядок и сроки уплаты.

Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты.

Тема 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование

Понятие и виды налоговых льгот. Изъятия и скидки. Пониженные ставки.

Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения.

Единый сельскохозяйственный налог.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Свободные экономические зоны (СЭЗ).

Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).

Система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

Зоны льготного налогообложения (офшоры).

Налоговое планирование. Понятие и принципы расчета налоговой нагрузки. Необходимость налогового планирования. Способы налогового планирования.

Распределение часов дисциплины по темам и видам занятий тематический план

Форма обучения - очная, срок обучения – 5 лет

на базе среднего (полного) общего образования

	Количество часов
Темы дисциплины	Всего	Лекции	Семинары		Самостоятельная работа
Общая часть
Тема 1. Общее положение о налогах и сборах	6	1	1		4
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации	5	1	1		3
Тема 3. Налоговое законодательство зарубежных стран	6	2	1		3
Тема 4. Элементы юридического состава налога	6	2	1		3
Тема 5.Предмет и метод налогового права	6	2	1		3
Тема 6.Источники налогового права	6	2	1		3
Тема 7. Налоговые правоотношения	6	2	1		3
Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	6	2	1		3
Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов	6	2	1		3
Тема 10. Налоговая декларация и налоговый контроль	6	2	1		3
Тема 11. Нарушение законодательства о налогах и сборах	7	2	2		3
Тема 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства	7	2	2		3
Тема 13. Составы нарушений законодательства РФ о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении	6	2	1		3
Тема 14. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах.	6	2	1		3
Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах	6	2	1		3
Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение	6	2	1		3
Особенная часть
Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов	7	2	2		3
Тема 18.Правовое регулирование налога на доходы физических лиц	6	1	2		3
Тема 19.Правовое регулирование налога на прибыль организаций	7	1	2		3
Тема 20. Другие федеральные налоги	4	1	1		3
Тема 21. Региональные налоги	4	1	1		3
Тема 22. Местные налоги	4	1	1		2
Тема 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование	4	1	1		2
Экзамен	-	-	-		-
Итого по дисциплине:	136	38	28	68