Основная литература

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М. : Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2007. - 737 с.

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М. : Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 7. Налоговые правоотношения

Вопросы:

1. Соотношение налоговых и финансовых правоотношений.

2. Субъектный состав налоговых правоотношений.

3. Особенности объекта налоговых правоотношений.

4. Основные права и обязанности участников налоговых правоотношений.

5. Администрирование в сфере налогообложения.

6. Налоговые органы, их компетенции.

7. Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

8. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере.

9. Контрольные полномочия банков в сфере налогообложения.

Основная литература

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М. : Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2007. - 737 с.

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М. : Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Вопросы:

1. Уплата налогов как конституционная обязанность налогоплательщиков.

2. Добросовестное исполнение налоговой обязанности.

3. Понятие и способы исполнения налоговой обязанности.

4. Формы принудительного исполнения налоговой обязанности.

Основная литература

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М. : Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2007. - 737 с.

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М. : Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 9. Сроки уплаты налогов и сборов

Вопросы:

1. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов.

2. Порядок и условия предоставления налогового кредита и инвестиционного налогового кредита.

3. Сроки направления требования об уплате налогов и сборов.

4. Наложение ареста на имущество налогоплательщика в порядке обеспечения обязанности по уплате налогов.

5. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу.

6. Правовые механизмы зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных сумм налогов.

7. Последствия изменения обязанности по уплате налогов и сборов.

8. Порядок возврата излишне уплаченных или взысканных сумм.