- •Экономическая сущность и функции страхования.
- •I. Возникновение страхования, его необходимость и сущность.
- •Владелец имущества
- •II. Страхование как экономическая категория.
- •III. Функции страхования.
- •Формы страхования и виды страховой деятельности.
- •I. Формы страхования. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.
- •II. Классификация страховой деятельности.
- •Основные понятия и категории страхования
- •I. Основные категории страхования.
- •II. Понятие риска в страховании, его классификация и оценка.
- •Организация страхового дела в рф.
- •I. Страховой рынок и его структура.
- •II. Организационно-правовые формы страховых компаний.
- •III. Посредники и профессиональные участники страховых отношений.
- •IV. Государственное регулирование страховой деятельности.
- •V. Регистрация и лицензирование страховых организаций.
- •Последовательность юридического обеспечения страховой сделки между страхователем и страховщиком
- •К несущественным условиям относятся:
- •Теоретические основы построения страховых тарифов
- •I. Актуарные расчеты, их виды и источники.
- •II. Основы определения страхового тарифа.
- •III. Принципы тарифной политики в страховании и дифференциация страховых тарифов.
- •IV. Страховая премия и ее виды.
- •Имущественное страхование
- •III. Страхование грузов.
- •В состав страхуемого имущества промышленных предприятий входят:
- •Личное страхование
- •II. Страхование жизни.
- •Страхователь имеет право:
- •Страхование ответственности.
- •При страховании ответственности за повреждение груза судовладелец имеет право на возмещение расходов по выгрузке и реализации поврежденных грузов, которые компенсируются страховщиком в размере 50%.
- •III. Страхование профессиональной ответственности.
- •Страхование предпринимательской деятельности.
- •III. Страхование технических рисков.
- •IV. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве.
- •Основы перестрахования
- •I. Сущность и основные функции перестрахования.
- •II. Факультативное и облигаторное перестрахование.
- •III. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
- •Организационные основы деятельности страховщика.
- •II. Маркетинг в страховании.
- •Финансовые основы страховой деятельности.
- •Страховые резервы и запасные фонды страховщика
- •I. Запасные фонды страховщика.
- •II. Страховые резервы и порядок их инвестирования.
- •Страхование внешнеэкономической деятельности. Страхование в зарубежных странах.
- •Содержание Литература.
- •Контрольные вопросы.
Страховые резервы и запасные фонды страховщика
Запасные фонды страховщика.
Страховые резервы.
I. Запасные фонды страховщика.
Запасные фонды страховщика – это фонды денежных средств, используемые для выплаты страхового возмещения в тех случаях, когда они не покрываются страховыми платежами текущего года.
В рисковых видах страхования (имущественном страховании) потребность в формировании запасных фондов обусловлена временной раскладкой ущерба. Случайных характер страховых событий подразумевает накопление средств страховщиком в благоприятный период для того, чтобы иметь возможность оказать помощь пострадавшим в неблагоприятный.
Целью формирования запасных фондов является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а источником формирования – недоиспользованная часть нетто-ставок по всем поступившим платежам. Остаток нетто-ставок платежей, не израсходованный по прямому назначению в текущем благоприятном году, будет накапливаться из года в год до тех пор, пока не наступит неблагоприятный год, в котором текущих поступлений платежей страховщику не хватит для выполнения своих обязательств перед страхователем.
Формирование запасных фондов, их объём, и последующее использование обуславливаются динамикой величины убыточности страховой суммы. Выделяют три типа колебаний показателя убыточности:
1. Показатель убыточности колеблется ежегодно в пределах нормального статистического отклонения.
В данном случае раскладка ущерба осуществляется без затруднений и сопровождается формированием запасного фонда в классическом варианте.
2. К нормальному колебанию добавляется изменение самого среднего уровня убыточности, вызванное внешними для страховщика причинами.
В данном случае требуется формирование более крупного запасного фонда, с применением для определения его размера более обширного статистического материала.
3. Характеризуется пиками убыточности катастрофического характера при достаточно устойчивом среднем уровне убыточности.
В этом случае требуется формирование запасного фонда, рассчитанного на катастрофический размер ущерба. Формирование такого фонда не под силу одному страховщику. В связи с этим формируются:
- обычный запасной фонд, рассчитанный на нормальные статистические отклонения показателя убыточности в отдельной страховой компании;
- фонд катастроф, рассчитанный на экстраординарный ущерб в различных союзах и объединениях страховщиков.
Роль фонда катастроф могут выполнять перестраховочные фонды, формируемые центральными страховыми компаниями для обеспечения финансовой устойчивости своих филиалов и отделений.
В долгосрочном (накопительном) страховании создаются специальные запасные фонды – резервы взносов. В них накапливается основная часть взносов в течение продолжительного периода времени, чтобы быть выплаченной по окончании срока действия договора.
Основным источником их формирования является накопительный элемент нетто-ставки, а также процент за банковский кредит или инвестиционная прибыль, полученная за счёт использования средств резерва. В резерв взносов может направляться часть взносов рискового характера, если риск имеет тенденцию к изменению во времени, а тариф рассчитан как средний. Например, при использовании резерва взносов по смешанному страхованию жизни в него должны быть перечислены полностью нетто-ставка на дожитие и часть нетто-ставки на случай смерти, превышающая потребность в выплатах по случаям смерти. С течением времени возраст страхователя увеличивается, растёт и вероятность смерти. С того момента, когда эта вероятность превысит заложенную в тарифе, выплаты по случаям смерти частично будут покрываться за счёт резерва взносов.