Тема 5: Кредитоспособность заемщика

Вопросы: 1. Понятие кредитоспособности

2. Анализ баланса заемщика

3. Методика определения кредитоспособности

1 вопрос.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить:

1. Платежеспособность

2. Кредитоспособность

3. Финансовую устойчивость предприятия

Платежеспособность – это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность – это возможность своевременно погасить кредиторскую задолженность.

Когда мы изучаем кредитоспособность, мы должны учитывать не финансовое положение в прошлом и настоящем, а перспективу погашения ссуд в будущем. Платежеспособность изучается на конкретную дату, кредитоспособность – на перспективу.

Целью изучения кредитоспособности является выяснение следующих вопросов:

1. Степень кредитного риска

2. Размер ссуды, который может быть предоставлен с учетом этого риска

3. Конкретизируем условия предоставления ссуды

4. Возможные сроки погашения

5. Оценка способности заемщика эффективно использовать и своевременно возвратить ссуду.

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации:

1. Материалы, полученные непосредственно от клиента

2. Материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка

3. Сведения сообщенные теми, кто имел деловые контакты с клиентом (поставщики, кредиторы, покупатели, банки)

4. Отчеты и другие материалы частных и государственных агенств

Факторы определяющие кредитоспособность. Правило «Шести СИ».

1. Характер заемщика – это ответственность, правдивость, серьезность намерений клиента погасить задолженность

2. Способность заимствовать средства – клиент имеет юридическое право подавать кредитную заявку, а именно он является совершеннолетним, уполномочен подписывать кредитный договор от имени компании

3. Денежные средства – определение финансовой возможности погасить кредит

Заемщик имеет три возможности погасить кредит:

• потоки наличности

• продажа активов

• привлечение финансов

Для банков наиболее предпочтительным в качестве основного источника погашения кредита является поток поступающей наличности. Недостаточность потока наличности является важным показателям ухудшения финансового состояния фирмы:

Поток наличности = чистая прибыль + амортизация + увеличение кредиторской задолженности – увеличение ТМЦ – увеличение дебиторской задолженности

4. Обеспечение – при анализе обеспечения кредитный работник должен ответить на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого кредита

5. Условия – кредитный работник должен знать положение, складывающееся в соответствующей отросли, а также как изменения экономических и др. условий может повлиять на процесс погашения кредита

6. Контроль – насколько изменения законодательства , правовой, экономической, политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность.

2 вопрос.

Баланс – это документ, в котором отражаются данные об активах и пассивах на определенный момент времени.

Анализируя баланс предприятия, банкир должен обратить внимание на два момента:

• Насколько эффективно ведется управление предприятием?

• Если дела идут плохо, что можно продать при ликвидации?

При анализе баланса предприятия необходимо производить его изменение в динамике. Необходимо уяснить следующие вопросы:

• увеличивались ли резервы нераспределенной прибыли , оставалась нераспределенной прибыли на предприятии ?

• увеличились ли осязаемые активы ?

Проанализируем отдельные статьи баланса.

1. Фиксированные активы – это долгосрочные активы. Они классифицируются по трем типам:

• Материальные активы – земля, здание, оборудование, инструменты, транспорт

• Нематериальные активы

• Вложения в ценные бумаги

Необходимо учесть: по какой цене оценены активы – по первоначальной, восстановительной. Нематериальные активы не учитываются, так как они характеризуют затраты прошлых лет.

Из баланса банкир должен получить следующие данные:

1. Если клиент собирается расширить свой бизнес, то потребуется ли ему замена фиксированных активов или покупка новых. Учтено ли это в кредитной заявке ?

2. Являются фиксированные активы материальными ?

3. Покупал ли клиент ОФ в прошлом, чтобы стимулировать свой бизнес ?

4. Фиксированные активы могут использоваться в качестве обеспечения ссуды. Являются ли они достаточно ценными, чтобы выступить в качестве обеспечения. Не притендуют ли на них другие кредиторы ? Какую сумму можно выручить от продажи этого обеспечения ?