Цены – Ценовая политика банка предполагает установление цен на различные банковские продукты. Объектами ценовой политика банка являются:

процентные ставки, тарифы, комиссионные, скидки, минимальный размер вклада.

Продвижение или коммуникационная политика банка – это система мероприятий по взаимодействию банка с потенциальными потребителями и обществом в целом, направленная на формирование спроса и увеличения объема продаж банковского продукта.

Основные составляющие продвижения: реклама, личные продажи, стимулирующие мероприятия и паблик рилейшнз (отношения с общественностью.

Тема: «Факторинг»

1. Факторинг

Ф- факторинг

Факторинг(в переводе с английского- агент, посредник) является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.

Факторинг впервые возник в США в конце XIX века, затем нашел применение в промышленно развитых странах Западной Европы.

Наибольшее распространение факторинг получил с середины 80-х годов и к началу 90-х число факторинговых компаний возросло в 3,6 раза.

Факторинг всегда связан с неоплаченными документами.

Факторинг- это выкуп платежных требований у поставщика товаров.

Факторинг основывается на коммерческом кредите в виде отсрочки платежа за поставленную продукцию.

Но между факторингом и коммерческим кредитом существует определенное различие.

Для продавца- получает за проданный товар наличные, а не вексель.

• учет векселя в Б стоит дороже, чем продажа счетов-фактур.

Для покупателя- может получить пролонгацию.

• разрешается частичное погашение.

В основе факторинга покупка Б счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком Б права требования платежа с покупателя продукции.

Поэтому факторинг называют кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Кассовые операции банков РК.

1.Организация наличного денежного оборота.

2.Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве.

3.Организация кассовых операций в банках.

4.Инкассация и организация работы касс пересчета.

Организация наличного денежного оборота.

Налично-денежный оборот составляет более 20% всего денежного оборота. То есть оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, но его значение в народном хозяйстве велико. Именно в сфере налично-денежного оборота происходит окончательная реализация созданных в народном хозяйстве товаров и проверяется связь между общественным производством и личным потреблением.

Организацией налично-денежного оборота занимается Национальный Банк РК. Основная задача НБ - обеспечение устойчивости национальной валюты. НБ принадлежит исключительное право выпуска и изъятия денег из обращения. Также НБ:

• определяет порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве

• организует изготовление банкнот и монет

• правила перевода, хранения и инкассации наличных денег

• определяет порядок замены поврежденных банкнот и монет.

Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве.

Банки должны стремиться к сокращению оборота наличных денег. Для этого они проводят следующие работы:

• совершенствование безналичных форм расчетов

• проверка соблюдения правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве РК.

При совершении кассовых операций предприятия, организации должны соблюдать следующие правила:

1. Не превышать нормы расходования наличных денег из выручки; лимита остатка денег в кассах предприятий, организаций.

2. Предприятия, организации имеют право получать без ограничения наличные деньги с расчетного счета в банках.

3. Имеют право использовать поступившую в кассу предприятий выручку на з/п, пенсии, стипендии, закуп сельско-хозяйственной продукции и др. хоз. нужды в соответствии с уставной деятельностью.

4. Выдача наличных денег на з/п осуществляется в установленные сроки. Не допускается выдача денег на з/п ранее установленных сроков, за исключением, когда сроки выпадают на праздничные дни, субботу и воскресенье. Выдача на з/п по срокам, приходящимся на выходные и праздничные дни осуществляется накануне этих дней.

5. Из касс банков не выдаются деньги для выплаты единовременных вознаграждений или каких-либо других выплат по итогам отчетного года. Указанные выплаты осуществляются из кассовых ресурсов следующего года.

6. Наличные деньги, полученные предприятиями из банков должны расходоваться по целевому назначению.

Учредители банков периодически проводят проверки соблюдения внешнего порядка ведения кассовых операций.

При выявлении фактов осуществления деятельности, не входящей в компетенции проверяемого предприятия и относящейся к банковской деятельности (выдача денег в долг под %-ты) сообщать в правоохранительные органы.

Кассовая дисциплина предприятий.

Порядок получения наличных денег в кассах:

• Чек должен быть подписан главным бухгалтером, руководителями. Чек заполняет кассир. Главный бухгалтер проверяет правильность заполнения, ставит подпись и дает на подпись руководителю.

• Кассир обязан полистно пересчитать принимаемые деньги, иначе претензии не принимаются.

• Получение в банках денег приходуется в кассу предприятия в тот же день.

Прием наличных денег на предприятии.

Прием осуществляется по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером. При приеме денег выдается квитанция.

Выдача наличных денег.

Выдача осуществляется по расходным кассовым ордерам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам). При выдаче по расходным кассовым ордерам отдельным лицам проверяется паспорт, с получателя берется расписка. Выдача осуществляется только лицу, указанному в расходном ордере или по доверенности.

Оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности осуществляется по платежным ведомостям. На его титульном листе делается разрешительная подпись руководителя и главного бухгалтера.

По истечении сроков выплаты кассир должен:

• лицам, которым не была осуществлена выплата – «Депанировано»

• составить реестр депонированных сумм

• в конце ведомости сделать надписи о фактически выплаченной сумме.

Прием – выдача денег по ордерам может осуществляться только в день их составления.

При получении ордеров кассир проверяет:

1. наличие и подлинность на документах подписи

2. правильность оформления

3. наличие приложений, перечисленных в документе.

Порядок ведения кассовой книги:

Все поступления и выдачи наличных денег учитывается в кассовой книге. Каждое предприятие пишет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной печатью. Количество листов заверяется подписью руководителя и главного бухгалтера. Записи в кассовой книге ведутся 2-мя экземплярами. Подчистки и не оговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Записи осуществляются сразу после операций. В конце дня подсчитываются итоги.

Касса.

Каждое предприятие для осуществления расчетов должно иметь кассу. Касса – это специальное оборудование и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Касса должна отвечать следующим требованиям:

• закрываться на 2 двери;

• оборудуется специальным окошком для проведения операций;

• укрепляться металлическими решетками на окнах;

• иметь сейф.

Организация кассовых операций в банках.

Прием наличных денег в банках осуществляется приходными кассами. Прием денег от предприятий, объединений, организаций, учреждений осуществляется по объявлениям на взнос наличных денег ф. №0402001.

У населения – по приходным ордерам ф. №51/36 и вкладным книжкам.

Объявления на взнос наличных денег состоит из 3-х частей:

1. объявление

2. квитанции

3. ордера

Кассир, получив приходные документы, обязан:

1. Проверить наличие и тождественность подписей операционных работников с имеющимися у него образцами;

2. Сличить соответствия указанных сумм цифрами и прописью;

3. Принять деньги от вносителя счетом. На столе кассира не должно быть никаких денег, кроме принимаемых от лица, вносящего деньги.

4. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в квитанции с суммой, фактически оказавшейся при пересчете.

При соответствии сумм, кассир подписывает объявление, квитанцию, ордер. Кассир на квитанции ставит печать и выдает ее клиенту. Ордер и квитанции отправляет ответственному исполнителю, ведущему кассовый журнал, а объявления оставляет у себя.

Если устанавливается расхождение между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе или при обнаружении фальшивых денег все приходные документы переписываются заново.

Первоначальный документ кассир перечеркивает и на обороте квитанции проставляет сумму фактически принятых денег. Все документы передаются операционному работнику, который вычеркивает в журнале первоначально указанную сумму и записывает новую сумму взноса, оформляет другие документы и пересылает их в кассу.

Кассиры ведут ежедневные записи принятых и сданных ими документов или денежных сумм в отдельной книге 0482155.

В конце операционного дня на основании принятых документов кассир составляет справку и сверяет сумму по справке с суммой фактических денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников.

Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует и вместе с приходными документами и справкой сдает заведующему кассой под расписку.

Заведующий кассой сверяет сумму принятых денег со справкой кассира, подписывает ее и передает ее главному бухгалтеру для проверки. После проверки справка подписывается главным бухгалтером и направляется в кассовые документы дня.

Все поступившие суммы должны быть оприходованы и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

Выдача наличных денег в банке осуществляется расходными кассами. Выдача денег из касс банка осуществляется по:

• Денежным чекам, установленной формы

• Расходными кассовыми ордерами.

Для совершения расходных операций зав. кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку.

Порядок выдачи денег.

Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег предприятия, организации предъявляют операционным работникам, которые после соответствующей проверки передают в кассу.

Получив расходный документ, кассир:

1. проверяет наличие подписей должностных лиц банка, проверить их тождественность.

2. сличить сумму, проставляемую на документе цифрами и прописью.

3. проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или другого документа удостоверяющего личность.

4. подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать расходный документ.

Выдачу денег кассир ведет полными пачками. Деньги из неполных корешков выдаются кассиром полистным пересчетом.

В конце операционного дня кассир сверяет принятые под отчет деньги с суммой расходных документов и остатком денег, после чего составляет отчетную справку, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Остаток денег , сформированный в уставном порядке и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку зав. кассой.

Инкассация и организация работы касс пересчета.

Служба инкассации может оказывать предприятию, организации следующие виды услуг:

• сбор денежной выручки

• инкассация денежной наличности, ценностей и документов банков

• доставка разрешенной монеты

• доставка наличных денег на выдачу з/п и других расходов

• перевозка ценных грузов.

Рассмотрим сбор денежной выручки.

Для инкассации денежной выручки между хоз. органом и банком заключается договор при следующих условиях:

• наличие свободных и освещенных подъездных путей;

• место стоянки спец. автомобиля;

• освещенный вход;

• прием выручки в изолированном помещении.

Прием, перевозка и сдача проинкассированной денежной выручки осуществляется в специальных инкассаторских сумках, которые выдаются отделом инкассации каждому предприятию.

Предприятие должно предоставить в отдел 3 образца пломб с четким оттиском пломбира:

1. передается хоз. органу;

2. в кассу учредительного банка

3. хранится в отделе инкассации.

Начальник отдела составляет маршруты и графики заездов инкасс, которые согласовываются с органами внутренних дел.

Сбор осуществляет бригада. Один из членов называется старшим бригады, другой сборщиком. При сборе старший с водителем охраняют сумки с денежной выручкой.

Бригада инкассаторов приходит на работу за час до выезда на маршрут, переодевается в форменную одежду, получает инструктаж у начальника отдела, получает оружие, боеприпасы, средства защиты. В инкассировании каждый чин бригады должен точно знать свои обязанности (старший бригадир, инкассатор-сборщик, водитель, дежурный по отделу).

Старший бригадир обязан:

• осуществлять руководство бригадой

• проверить готовность автотранспорта

• в период движения вести постоянное визуальное наблюдение за окружающей обстановкой

• держать радиосвязь с отделом инкассации

• принять у инкассатора-сборщика сумку с денежной наличностью, проверить ее целостность, правильность опломбирования, наличие подписей должностных лиц на накладной

• уложить сумку в мешкотуру или спец. ящик, обеспечить их сохранность

• выдать сборщику порожнюю сумку для получения выручки со следующего «хозоргана»

• сдать в присутствии всех чинов бригады проинкассированную денежную выручку в кассу банка

• сделать отчет о работе бригады на маршруте.

Инкассатор-сборщик:

• получает сумку у старшего бригады

• оценивает обстановку для входа в инкассаторскую точку

• должен знать маршрут движения по «хозоргану»

• инкассацию производит в изолированном помещении, без посторонних лиц, дверь должна быть закрыта на замок

• при приеме сумки проверяет ее целостность, правильность ее опломбирования

• после приема сумки расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней дату и печать

• передает должностному лицу порожнюю сумку.

Инкассирование происходит по специально составленному маршруту. Старший бригадир осуществляет руководство бригадой.

Порядок инкассирования:

Инкасатор-сборщик:

• получает порожнюю сумку у старшего бригадира

• оценивает обстановку для входа в инкассируемую точку

• инкассация должна производиться в изолированном помещении, без посторонних лиц, дверь должна быть закрыта на замок

• при приеме сумки проверяет ее целостность, правильность ее опломбирования

• после приема сумки расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней дату и печать

• передает должностному лицу «хозоргана» порожнюю сумку

• возвратясь в машину передает сумку старшему бригады.

Старший бригадир:

• перед принятием сумки должен проверить ее целостность, правильность опломбирования, наличие подписей должностных лиц на накладной

• уладывает сумку в мешкотуру или спец. ящик, обеспечивает ее сохранность

• выдать сборщику порожнюю сумку для получения выручки со следующего «хозоргана».

Сумки с денежной выручкой сдаются в кассы банка. Прием кассиром денег осуществляется в присутствии всей бригады. После проверки и приема сумок бухгалтер-контролер подписывает 2 экземпляра журнала. В случае приема дефектной сумки составляется акт в 3х экземплярах. После сдачи денежной выручки инкассаторы сдают дежурному журнал, оружие, боеприпасы, бронежилеты, средства защиты.

Старший бригадир делает отчет о работе бригады на маршруте. Утром следующего дня сумки с денежной наличностью и накладные к ним кассиры передают под расписку контролеру кассы пересчета.

Контролер бригады пересчета выдает кассирам для пересчета по одной сумке, предварительно записав их номера. Кассир вскрывает сумку, вынимает из нее деньги, передает сумку контролеру, пломбу оставляет у себя.

После пересчета кассир сообщает контролеру фактически оказавшуюся в сумке сумму. Контролер сверяет суммы, указанные в препроводительной ведомости. При тождественности сумм кассир подписывает ведомость. Контролер скрепляет своей подписью и записывает сумму в контрольную ведомость.

При расхождении сумм, кассир сверяет с контролером суммы, вторично пересчитывает. При подтверждении недостачи или излишка составляется акт. Контролер ставит в известность зав. кассой.

После вскрытия всех сумок и пересчета денежной наличности контролеры выводят суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру, высчитывает общую сумму.

Наличность и документы по пересчету передаются зав. кассой. Зав. кассой сверяет соответствие суммы, расписывается в справке, передает ведомости по пересчету главному бухгалтеру.

Главный бухгалтер проверяет полноту поступления денег и подписывает справку.

По окончании дня контролер передает порожние сумки отделу инкассации и зав. кассой под расписку.