§ 6. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности

1. Контрабанда (ст. 188 УК). Предметпреступления, предусмотренногоч. 1 ст. 188, - товары или иные предметы в крупном размере (на сумму, превышающую 250 тыс. руб.) <1>.

--------------------------------

<1> ПостановлениемКонституционного Суда РФ от 27 мая 2008 г. N 8-П (СЗ РФ. 2008. N 24. Ст. 2892) нормативное положениеч. 1 ст. 188УК признано не соответствующимКонституцииРФ в той мере, в какой оно позволяет - во взаимосвязи спримечанием к ст. 169данного документа - при привлечении к уголовной ответственности за контрабанду, совершаемую путем перемещения через таможенную границу Российской Федерации недекларированной или недостоверно декларированной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в крупном, то есть превышающем в эквиваленте 250 тыс. руб., размере, признавать его таковым исходя из всей перемещаемой суммы, включая и ту ее часть, которую закон разрешает ввозить в Российскую Федерацию без письменного декларирования. Нормативное положениеч. 1 ст. 188- в той мере, в какойПостановлениемКонституционного Суда РФ от 27 мая 2008 г. N 8-П оно признано не соответствующимКонституцииРФ, - утрачивает силу и не подлежит применению, а основанные на нем решения судов и иных органов подлежат пересмотру в соответствии сч. 2 ст. 54Конституции РФ.

Предметомпреступления, предусмотренногоч. 1 ст. 188, является любое перемещаемое через таможенную границу движимое имущество, признаваемое товаром в соответствии с ТаможеннымкодексомРФ и Федеральнымзакономот 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" <1>, включая транспортные средства, отнесенныест. 130Гражданского кодекса РФ к недвижимым вещам, а также иные не являющиеся товарами предметы, для которых законодательством установлен определенный порядок и правила их перемещения через таможенную границу РФ (например, используемые для международных перевозок транспортные средства, которые не обладают признаками товаров, рукопись научной статьи либо иной не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе, в частности полезная модель, промышленный образец).

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4850.

Исходя из положений ч. 1 ст. 15Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <1> предметом контрабанды, наряду с другим имуществом, является наличная иностранная валюта, валюта РФ, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

Определяя размер контрабанды, следует исходить из регулируемых государством цен на товары, незаконно перемещенные через таможенную границу, а в случае отсутствия таких цен - из фактической (рыночной) стоимости товаров на момент совершения преступления. При отсутствии сведений о цене товара его стоимость может быть установлена на основании заключения экспертов.

Объективная сторонавыражается в перемещении через таможенную границу РФ указанных товаров или предметов. Перемещение через таможенную границу означает:

1) ввоз на таможенную территорию;

2) вывоз с таможенной территории;

3) пересылка почтой;

4) использование трубопроводного транспорта;

5) использование линий электропередач.

Местосовершения преступления - таможенная граница, то есть пределы таможенной территории РФ, периметры свободных таможенных зон и свободных складов. Таможенная граница РФ совпадает с Государственной границей РФ, а также включает в себя пределы находящихся в исключительной экономической зоне РФ и на ее континентальном шельфе искусственных островов, установок и сооружений, особых экономических зон, являющихся частью таможенной территории РФ.

По ст. 188наказуемо перемещение товаров или иных предметов, совершенное:

- помимо или с сокрытием от таможенного контроля;

- с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;

- (сопряженное) с недекларированием или недостоверным декларированием.

Состав преступления - формальный.

Субъективная сторонахарактеризуется прямым умыслом.

Субъект- общий.

Предметпреступления, предусмотренногоч. 2 ст. 188, - специальный:

- наркотические средства;

- психотропные веществ и их аналоги, инструменты и оборудование, находящиеся под специальным контролем и используемые для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ;

- сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, взрывчатые, радиоактивные вещества;

- радиационные источники;

- ядерные материалы;

- огнестрельное оружие;

- взрывные устройства;

- боеприпасы;

- оружие массового поражения;

- средства доставки оружия массового поражения;

- иное вооружение, иная военная техника, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки;

- иное вооружение и иная военная техника, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ;

- стратегически важные сырьевые товары или культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ.

Под стратегически важными сырьевыми товарамипонимаются товары, ввоз (вывоз) которых на территорию РФ регулируется государством в соответствии с перечнями, установленными федеральными законами или иными нормативными правовыми актами.

Культурными ценностями,в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу, являются движимые предметы художественного, исторического и археологического достояния народов РФ, указанные вЗаконеРФ от 15 апреля 1993 г. N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей" <1>, включая культурные ценности, не подлежащие вывозу из РФ.

--------------------------------

<1> Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 20. Ст. 718.

Поскольку для отнесения предметов контрабанды к наркотическим средствам, психотропным веществам, их аналогам, сильнодействующим, ядовитым, отравляющим, взрывчатым, радиоактивным веществам, а также для определения вида указанных средств и веществ требуются специальные познания, суды при рассмотрении дел данной категории должны располагать соответствующими экспертными заключениями.

Если для решения вопроса о том, являются ли предметы контрабанды огнестрельным оружием, взрывными устройствами, боеприпасами, оружием массового поражения, средствами его доставки, иным вооружением, требуются специальные познания, то по делу также необходимо проведение экспертизы.

Признаками особо квалифицированного состава(ч. 3 ст. 188)являются:

а) контрабанда, совершенная должностным лицом с использованием своего служебного положения;

б) контрабанда, совершенная с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

К названным выше должностным лицам,в частности, относятся должностные лица, обладающие правом находиться в зонах таможенного и пограничного контроля, осуществлять надзор за перемещением грузов; должностные лица, освобожденные на основаниист. 386Таможенного кодекса РФ от определенных форм таможенного контроля и использующие свое служебное положение для совершения контрабанды. Руководители коммерческих или иных организаций независимо от формы собственности и иные лица, выполняющие управленческие функции в таких организациях (например, в организации, являющейся таможенным перевозчиком или таможенным брокером), виновные в совершении контрабанды, при отсутствии квалифицирующих признаков подлежат ответственности поч. 1илич. 2 ст. 188.

Совершение контрабанды, сопряженное с любым физическим воздействием(например, с нанесением ударов, связыванием) на лицо, осуществляющее таможенный контроль, с целью принудить его не препятствовать незаконному перемещению товаров или иных предметов через таможенную границу РФ, образует второй особо квалифицирующий признак. Однако если насилие выразилось в убийстве лица, осуществлявшего таможенный контроль, либо в умышленном причинении тяжкого вреда здоровью потерпевшего, содеянное следует квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренныхп. "в" ч. 3 ст. 188и соответствующими статьямигл. 16УК о преступлениях против жизни и здоровья.

Контрабанда, совершенная организованной группой, образует еще один особо квалифицированный состав(ч. 4 ст. 188). Причем так квалифицируются действия всех участников организованной группы, а не только тех, кто непосредственно перемещал товары или иные предметы контрабанды через таможенную границу РФ (например, действия участников организованной группы, которые приобрели товар за границей в целях его ввоза на таможенную территорию РФ, содействовали его незаконному перемещению в пункте таможенного контроля или фальсифицировали документы, представленные при таможенном оформлении товаров, выступали в качестве транспортных экспедиторов контрабандного груза) <1>.

--------------------------------

<1> См.: ПостановлениеПленума Верховного Суда РФ от 27 мая 2008 г. N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде" // БВС. 2008. N 8.

2. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК). Предметомпреступления, предусмотренногоч. ч. 1и2 ст. 189, являются заведомо могущие быть использованными при создании вооружения и военной техники, в отношении которых установлен экспортный контроль:

- сырье;

- материалы;

- оборудование;

- технологии;

- научно-техническая информация.

Наказуемы также заведомо могущие быть использованными при создании вооружения и военной техники, в отношении которых установлен экспортный контроль:

- незаконное выполнении работ;

- незаконное оказание услуг.

Объективная сторонапреступления, предусмотренногоч. 1 ст. 189, включает следующие деяния в отношении предмета преступления, соответствующих работ и услуг:

1) незаконный экспорт иностранной организации или ее представителю;

2) незаконная передача иностранной организации или ее представителю.

Преступление имеет формальныйсостав.

Субъективная сторона -прямой умысел.

Субъект -специальный: лицо, наделенное правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность.

Под лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, понимаются:

- руководитель юридического лица, созданного в соответствии с законодательством РФ и имеющего постоянное место нахождения на территории РФ;

- физическое лицо, имеющее постоянное место жительства на территории РФ и зарегистрированное на территории РФ в качестве индивидуального предпринимателя (примечание к ст. 189).

Ответственность по ч. 1 ст. 189наступает приотсутствиипризнаков контрабанды (ст. 188УК) и государственной измены (ст. 275УК).

Совершение деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 188УК, группой лиц по предварительному сговору образует квалифицированный состав(ч. 2 ст. 189).

В отличие от преступлений, предусмотренных ч. ч. 1и2 ст. 189,предметпреступления, предусмотренногоч. 3 ст. 189, а также соответствующие работы и услуги заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, в отношении которых установлен экспортный контроль.

Признаком данного особо квалифицированного составапреступления является также совершение преступления, предусмотренногоч. 1 ст. 189, организованной группой.

3. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК). Предметомпреступления признаются вывезенные за пределы РФ предметы:

- художественного,

- исторического и

- археологического достояния народов РФ и зарубежных стран.

Объективную сторонупреступления составляет невозвращение в установленный срок на территорию РФ указанных предметов, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством РФ.

Преступление имеет формальныйсостав.

Субъективная сторона- прямой умысел.

Субъект- общий.

4. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК). Предметпреступления - средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Объективная сторонасостоит в невозвращении в крупном размере (на сумму, превышающую 5 млн. руб.) из-за границы указанных средств.

Субъективная сторонапреступления - прямой умысел.

Субъект- специальный: руководитель организации.

5. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК). Предметпреступления - таможенные платежи, взимаемые с организации или физического лица.

Объективную сторонупреступления образует уклонение от уплаты таможенных платежей, совершенное в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 194,крупным размеромпризнается сумма неуплаченных таможенных платежей, превышающая 500 тыс. руб.

Преступление имеет формальныйсостав.

Субъективная сторона- прямой умысел.

Субъект- специальный: лицо, обязанное уплатить таможенные платежи.

Признаком квалифицированного составапреступления(ч. 2 ст. 194)является уклонение, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере.

Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в особо крупном размере, если сумма неуплаченных платежей превышает 1 млн. 500 тыс. руб.