Тема 4. Оценка и прогнозирование вероятности несостоятельности (банкротства) организации

1. Используя данные бухгалтерского баланса дайте оценку его структуры и на основе полученных результатов проведите анализ возможностей восстановления платежеспособности (приложение 83). Какое решение может быть принято в отношении данной организации?

2. Составьте прогноз вероятности наступления банкротства организации с использованием модели Z- счета Э. Альтмана (приложение 84) и модели Сайфулина и Кадыкова (приложение 85). Сравните полученные результаты. Какая модель дает более точный прогноз банкротства?

Тема 5. Анализ прибыли, рентабельности и прогнозирование безубыточности организации

1. Исследуйте динамику уровней элементов формирования прибыли и показателей рентабельности организации при возможности за 3-5 лет (приложения 86 и 87).

2. Изучите формирование абсолютных и относительных показателей прибыли в действующих и сопоставимых ценах (приложение 88).

3. Проведите факторный анализ прибыли до налогообложения в действующих ценах (приложение 89). Оцените упущенные возможности увеличения прибыли организации в отчетном периоде. Показатели, используемые для расчета показателей рентабельности, безубыточности, деловой активности и эффективности, приводятся в приложении 90.

4. Используя факторную модель рентабельности продаж выясните, под воздействием каких факторов произошли ее изменения в течении отчётного года (приложение 91).

5. Определите величину показателей безубыточности за прошлый и отчётный год (приложение 92). Каким образом изменение этих показателей в течении отчётного периода повлияет на безубыточность организации? Методом цепной подстановки, рассчитайте размер влияния на изменение безубыточного оборота суммы постоянных расходов, уровней валовой прибыли и переменных расходов. Какие резервы роста безубыточности можно использовать для составления перспективного плана развития организации?

Тема 6. Анализ деловой и инвестиционной активности

1. Дайте оценку уровня деловой и инвестиционной активности организации на основе показателей приложения 93. Оцените инвестиционный потенциал организации в отчетном периоде и перспективы его развития.

2.Рассчитать и проанализировать длительность финансового цикла в днях по следующей формуле (4):

ФЦ = О3 + ОДЗ - ОКЗ, (4)

где О3 — производственно-коммерческий цикл (оборачи­ваемость запасов в днях);

СДЗ — срок погашения дебиторской задолженности (в днях);

СКЗ — срок погашения кредиторской задолженности (в днях).

Тема 7. Анализ эффективности использования и перспектив роста собственного капитала

1. Используя данные формы № 1 и № 3, сделайте анализ состава и структуры собственного капитала организации (приложение 94). Оцените использование капитала в течение отчетного и предыдущего периода.

2. Проведите факторный анализ темпа роста собственного капитала по шести-факторной модели (приложение 95). Оцените размеры капитализации чистой прибыли и запасы финансовой прочности организации за счет рассмотренных факторов.

3.Составьте прогноз необходимого прироста собственного капитала организации на 1 и 3 года, используя различные критерии: коэффициенты финансовой устойчивости и текущей ликвидности экономического субъекта (приложения 96 и 97).