- •Введение
- •Планирование производственной программы
- •Цели разработки производственной программы
- •Методы планирования производственной программы
- •Источники информации для разработки производственной программы
- •Расчет объема производства тепловой энергии и структуры полезного отпуска
- •Объем производства тепловой энергии
- •Структура полезного отпуска тепловой энергии
- •Планирование потребностей в материальных ресурсах
- •Методы планирования материально-технического обеспечения производства
- •Источники информации для разработки материально- технического обеспечения производства
- •Расчет потребности в соли
- •Расчет потребности в соли на технологические цели
- •2.4 Расчет затрат на водоснабжение и водоотведение
- •Расчет затрат на водоснабжение и водоотведение
- •2.5 Расчет затрат на электроэнергию
- •Расчет потребности в электроэнергии
- •2.6 Расчет потребности в топливе на технологические цели
- •Расчет потребности в топливе на технологические цели
- •Планирование потребности в персонале
- •Теория и методология разработки плана кадрового планирования
- •Планирование потребности в персонале
- •3.3 Расчет численности персонала
- •Расчет численности персонала тсо по группам и категориям
- •Планирование производительности труда
- •Показатели производительности труда тсо
- •Планирование средств на оплату труда
- •Теория и методология разработки плана на оплату труда
- •Методы планирования оплаты труда
- •Расчет фонда оплаты труда и среднемесячные заработные платы
- •Расчет фот и среднемесячной з/п на период регулирования:
- •Планирование затрат на производство и передачу тепловой энергии
- •Теория и методология разработки планирования затрат на производство и передачу тепловой энергии
- •Методы планирования затрат на производство и передачу тепловой энергии
- •Расчет амортизационных отчислений
- •Планирование затрат на техническое обслуживание и ремонт
- •Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт
- •Планирование цеховых и общеэксплуатационных затрат
- •Планирование налогов
- •Расчет внереализационных расходов
- •Планирование необходимой валовой выручки
- •Теория и методология разработки плана необходимой валовой выручки
- •Расчет основных показателей
- •Расчет прибыли теплоснабжающей организации
- •Расчет затрат на производство и передачу тепловой энергии:
- •Расчет необходимой валовой выручки и тарифа на производство и передачу тепловой энергии
- •Калькуляция расходов и тарифа на производство и передачу тепловой энергии на 2015 год
- •Планирование основных технико-экономических показателей тсо
- •Расчет основных технико-экономических показателей
- •Проект мероприятий по энергосбережению и повышению энергоэффективности теплоснабженческой организации
- •Теория и методология расчета сравнительной экономической эффективности оборудования
- •Показатели экономической эффективности проекта
- •Заключение
Расчет внереализационных расходов
Расчет внереализационных расходов
(63) |
где - сумма кредита, тыс. руб.
- годовая процентная ставка по кредиту, %.
= 50 млн. руб.
= = 6 047,50 тыс. руб.
Планирование необходимой валовой выручки
Теория и методология разработки плана необходимой валовой выручки
В экономике под необходимой валовой выручкой понимается – экономически обоснованный объем финансовых средств, необходимых организации для осуществления регулируемой деятельности в течение расчетного периода регулирования.
Необходимая валовая выручка планируется для определения необходимого объема в соответствии с задачами развития предприятия в предстоящем периоде. В данном случае расчет необходимой валовой выручки осуществляется для определения экономически обоснованной потребности ТСО в финансовых средствах по видам регулируемой деятельности. Поскольку на основании данных НВВ мы будем рассчитывать тарифы в сфере теплоснабжения.
На практике используются следующие методы расчета НВВ:
1) При методе прямого счета объем реализации в отпускных ценах, рассчитывается по каждому изделию, затем полученные результаты складываются.
2) При расчетном методе плановая величина выручки определяется исходя из величины ожидаемых остатков нереализованной продукции на начало и конец планового периода, а также из величины прогнозируемого выпуска товарной продукции в плановом периоде.
3) Нормативный метод планирования выручки основывается на расчетах плановой выручки с помощью нормативов. В качестве таких нормативов обычно используется норма прибыли на собственный капитал, активы предприятия, единицу реализуемой продукции, инвестируемый капитал.
Сложность данного метода заключается в разработке соответствующих нормативов, их обосновании и количественном исчислении.
Аналитический метод планирования прибыли основан на построении многофакторных моделей. Он учитывает влияние различных факторов на результаты деятельности предприятия.
Расчет основных показателей
Расчет капитальных вложений:
(64) |
где x – необходимая валовая выручка, тыс. руб.;
МП – материальное поощрение персонала, тыс. руб.
отчетного периода определяется в расчете 1 000 рублей на 1 работника в месяц.
1)
Расчет прибыли до налогообложения:
|
(65) |
Материальное поощрение работников планового периода рассчитываются с помощью индексов: I1=1,054; I2=1,050.
Расчет налога на прибыль:
|
(66) |
где прибыль до налогообложения, тыс. руб.;
ставка налога, %.
Расчет чистой прибыли:
|
(67) |
где прибыль до налогообложения, тыс. руб.;
налог на прибыль, тыс. руб.
Таблица 17
Расчет прибыли теплоснабжающей организации
№ п.п. |
Показатели |
Единицы измере-ния |
Факт 2013 |
План 2015 |
1 |
Прибыль до налогообложения |
тыс.руб. |
26 749,02 |
29 182,71 |
2 |
Капитальные вложения |
тыс.руб. |
17 523,22 |
19 123,00 |
3 |
Материальное поощрение персонала |
тыс.руб. |
3 876,00 |
4 223,17 |
4 |
Налог на прибыль |
тыс.руб. |
5 349,80 |
5 836,54 |
5 |
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
21 399,22 |
|