4. Застрахованные лица

4.1. Общие правила

В системе обязательного социального страхования застрахованными лицами являются:

- граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам;

- лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой;

- иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (ст. 6 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования").

Сложность для страхователей состоит в том, что разными видами социального страхования обеспечиваются разные категории граждан. Так, ст. 2 Закона N 255-ФЗ определяет, что обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат российские граждане, а также постоянно или временно проживающие на территории России иностранные граждане и лица без гражданства:

- работающие по трудовым договорам (в т.ч. руководители организаций), являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества. Работающими по трудовым договорам признаются лица, заключившие в установленном порядке трудовой договор, со дня, с которого они должны были приступить к работе, а также фактически допущенные к работе в соответствии с трудовым законодательством;

- государственные гражданские, муниципальные служащие;

- лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов РФ, а также муниципальные должности, замещаемые на постоянной основе;

- члены производственного кооператива, принимающие личное трудовое участие в его деятельности;

- священнослужители;

- лица, приговоренные к лишению свободы и привлеченные к оплачиваемому труду.

Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию и уплачивают за себя страховые взносы (ст. 4.5 Закона N 255-ФЗ).

Статья 5 Закона N 125-ФЗ к застрахованным лицам относит россиян и всех иностранцев:

- выполняющих работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем;

- приговоренных к лишению свободы и привлекаемых к труду страхователями.

Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

В системе обязательного медицинского страхования застрахованными считаются российские граждане, постоянно или временно проживающие в нашей стране иностранные граждане, лица без гражданства, а также лица, имеющие право на медицинскую помощь в соответствии с Федеральным законом от 19.02.1993 N 4528-1 "О беженцах":

1) работающие по трудовому договору (в т.ч. руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества) или по гражданско-правовому договору, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права на использование произведения науки, литературы, искусства;

2) самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие);

3) являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

4) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, проживающие в районах Севера, Сибири и Дальнего Востока, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования;

5) неработающие граждане:

- дети со дня рождения до достижения ими возраста 18 лет;

- неработающие пенсионеры независимо от основания назначения пенсии;

- граждане, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования;

- безработные граждане, зарегистрированные в соответствии с законодательством о занятости;

- один из родителей или опекун, занятые уходом за ребенком до достижения им возраста трех лет;

- трудоспособные граждане, занятые уходом за детьми-инвалидами, инвалидами I группы, лицами, достигшими возраста 80 лет;

- иные граждане, не работающие по трудовому договору, за исключением военнослужащих и приравненных к ним в организации оказания медицинской помощи лиц (ст. 10 Закона N 326-ФЗ).

Обязательное медицинское страхование не распространяется на иностранных граждан, временно пребывающих в Российской Федерации, а также высококвалифицированных специалистов и членов их семей, являющихся иностранными гражданами в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (независимо от их статуса в России).

Обязательному пенсионному страхованию подлежат российские граждане, постоянно или временно проживающие на территории России иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Законом N 115-ФЗ), временно пребывающие на территории нашей страны, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор на срок не менее шести месяцев:

- работающие по трудовому договору (в т.ч. руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества) или по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права на использование произведения науки, литературы, искусства;

- самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой);

- являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

- работающие за пределами территории России в случае добровольной уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;

- являющиеся членами семейных (родовых) общин малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

- священнослужители;

- иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Законом N 167-ФЗ (ст. 7 Закона N 167-ФЗ).

Итак, в зависимости от вида обязательного социального страхования круг застрахованных серьезно разнится. Составим сравнительную таблицу, отражающую состав работающего несамозанятого населения (табл. 1).

Таблица 1

Работающие граждане, подлежащие (не подлежащие)

обязательному социальному страхованию

Вид обязательного социального страхования Категория работников Российские граждане Иностранные граждане и лица без гражданства временно пребывающие в Российской Федерации временно проживающие в Российской Федерации постоянно проживающие в Российской Федерации высококвалифицированныеиностранные специалисты Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособностии в связи с материнством Застрахованные Не являются застрахованными Застрахованные Застрахованные Являются застрахованными, если имеют статус временно или постоянно проживающих в России; не являются застрахованными, если имеют статус временно пребывающих в России Обязательное страхование от несчастных случаевна производстве и профзаболеваний Застрахованными являются лица, работающие по трудовым договорам. Исполнители по гражданско-правовым договорам о выполнении работ, оказании услуг могут являться застрахованными, если уплата заказчиком взносов предусмотрена непосредственно договором Обязательное медицинское страхование Застрахованные Не являются застрахованными Застрахованные Застрахованные Не являются застрахованными
Обязательное пенсионное страхование	Застрахованные	Являются застрахованными,если заключают трудовой договорна неопределенный срок либо срочный трудовойдоговор на срок не менее шести месяцев	Застрахованные	Застрахованные	Не являются застрахованными

Как видно, различия в составе застрахованных в первую очередь касаются иностранных граждан.

Рассмотрим эту проблему подробнее.

4.2. Особенности страхования иностранных работников

Отнесение иностранного работника к числу застрахованных тем или иным видом страхования лиц зависит прежде всего от его статуса в Российской Федерации. Иностранные граждане и лица без гражданства по общему правилу, закрепленному в ст. 2 Закона N 115-ФЗ, в зависимости от статуса пребывания в России делятся:

- на временно пребывающих - прибывших в Россию на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, и получивших миграционную карту, но не имеющих вида на жительство или разрешения на временное проживание;

- временно проживающих - получивших разрешение на временное проживание;

- постоянно проживающих - получивших вид на жительство.

Временно и постоянно проживающие в нашей стране иностранцы подлежат всем видам обязательного социального страхования наравне с россиянами, имеют право на получение тех же социальных пособий. Временно пребывающие иностранные граждане застрахованы на общих основаниях на случай получения производственной травмы или профзаболевания. За них организации (предпринимателю) необходимо уплачивать и пенсионные взносы, если с ними заключен трудовой договор (на неопределенный срок или не менее чем на шесть месяцев).

Несмотря на уплату работодателем страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, права на получение в Российской Федерации трудовой пенсии эта категория иностранных граждан не имеет. Такое право наравне с российскими гражданами имеют только иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в нашей стране, за исключением случаев, установленных федеральным законом или международным договором Российской Федерации (ст. 3 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации").

На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством временно пребывающие в России иностранные граждане не застрахованы. Страховые взносы за них работодателю уплачивать не нужно. Права на соответствующие пособия они не имеют. Не попали они и в сферу ОМС, а значит, не могут рассчитывать на получение за счет страховщика пакета медицинских услуг (в отличие от россиян, а также временно и постоянно проживающих в нашей стране иностранцев). Иностранцы из числа временно пребывающих в Российской Федерации могут рассчитывать без оплаты только на получение скорой медицинской помощи. Плановая медицинская помощь им оказывается на платной основе. Иные правила могут быть предусмотрены международным договором Российской Федерации. Тогда будут применяться именно они, а не общий порядок, определенный Постановлением Правительства РФ от 01.09.2005 N 546 "Об утверждении Правил оказания медицинской помощи иностранным гражданам на территории Российской Федерации".

В особом положении находятся высококвалифицированные иностранные специалисты (ВКС). Уплачивать за таких сотрудников страховые взносы нужно только на обязательное страхование от производственного травматизма (в случае работы по трудовому договору) и на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за временно или постоянно проживающего в России ВКС).

Закон N 115-ФЗ гарантирует иностранному ВКС и членам его семьи медицинское обслуживание за счет работодателя. Согласно п. 14 ст. 13.2 этого Закона высококвалифицированный специалист и прибывшие в Россию члены его семьи, являющиеся иностранными гражданами, должны иметь действующий на территории Российской Федерации договор (полис) медицинского страхования. Указанные лица могут получать первичную медико-санитарную и специализированную медицинскую помощь - в случае заключения работодателем или заказчиком работ (услуг) с медицинской организацией соответствующего договора. В целях обеспечения получения высококвалифицированным специалистом и членами его семьи данной медицинской помощи в течение всего срока действия трудового или гражданско-правового договора в него должно быть включено обязательное условие предоставления ему такой помощи.

К ВКС Закон N 115-ФЗ относит иностранных граждан, имеющих опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если условия их привлечения к трудовой деятельности в России предполагают получение заработной платы (вознаграждения):

- в размере не менее 1 млн руб. из расчета за один год (365 календарных дней) - для высококвалифицированных специалистов, являющихся научными работниками или преподавателями, в случае их приглашения для занятия научно-исследовательской или преподавательской деятельностью имеющими государственную аккредитацию высшими учебными заведениями, государственными академиями наук или их региональными отделениями, национальными исследовательскими центрами либо государственными научными центрами, а также для высококвалифицированных специалистов, привлеченных к трудовой деятельности резидентами промышленно-производственных, туристско-рекреационных, портовых особых экономических зон (за исключением индивидуальных предпринимателей); в размере не менее 700 тыс. руб. из расчета за один год - для иностранных граждан, привлеченных к трудовой деятельности резидентами технико-внедренческой особой экономической зоны (за исключением индивидуальных предпринимателей);

- без учета требования к размеру заработной платы - для иностранных граждан, участвующих в реализации проекта "Сколково" в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково";

- в размере не менее 2 млн руб. из расчета за один год - для иных иностранных граждан.

Работодатель либо заказчик работ (услуг) самостоятельно осуществляет оценку компетентности и уровня квалификации иностранных граждан, которых он желает привлечь в качестве высококвалифицированных специалистов, и несет соответствующие риски.

Разрешение на работу ВКС работодатель оформляет в особом порядке, установленном ст. 13.2 Закона N 115-ФЗ.

Специфическая ситуация сложилась вокруг социального страхования граждан Республики Беларусь, работающих в России. Особый статус белорусских граждан во многом связан с существованием Союзного государства (см. Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь от 08.12.1999 "О создании Союзного государства"). Договор и принятые в его исполнение многочисленные международные акты определяют различные преференции граждан Беларуси перед гражданами других стран. Например, действующий в России порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь не применяется (п. 1 Решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 "О равных правах граждан на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-трудовых гарантий").

У России с Беларусью единое миграционное пространство, т.е. миграционные карты гражданам Беларуси при въезде в Россию не оформляются (Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 05.10.2004 "Об использовании миграционной карты единого образца"). Это важно знать для понимания порядка уплаты социальных страховых взносов за граждан Республики Беларусь, работающих в Российской Федерации.

Согласно п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ не начисляются страховые взносы на суммы выплат и иных вознаграждений по трудовым и гражданско-правовым договорам, в т.ч. по договорам авторского заказа в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации (кроме случаев, предусмотренных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования).

Особые случаи уплаты взносов за временно пребывающих в России иностранцев определены законодательством об обязательном пенсионном страховании и страховании от несчастных случаев и профзаболеваний. С учетом названной нормы работодателю не следует начислять взносы за временно пребывающих в России иностранцев в ФСС РФ и ФФОМС.

Вышеназванные правила не распространяются на граждан Беларуси. Дело в том, что их нельзя отнести к временно пребывающим в Российской Федерации ни при каких обстоятельствах. Временно пребывающий в России иностранный гражданин - это лицо, прибывшее в Российскую Федерацию на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, и получившее миграционную карту, но не имеющее вида на жительство или разрешения на временное проживание. Это понятие определено ст. 2 Закона N 115-ФЗ. Но граждане Республики Беларусь не получают миграционную карту при въезде в нашу страну. Таким образом, они не относятся к категории временно пребывающих и в случаях, когда не имеют разрешения на временное проживание или вида на жительство в России. Это означает, что воспользоваться льготой по уплате страховых взносов, предусмотренной п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ, в отношении гражданина Беларуси работодатель не вправе. Аналогичные нормы содержат и международные соглашения, чьи правила всегда имеют приоритет по отношению к национальному законодательству. Это правило, закрепленное ч. 4 ст. 1 Закона N 212-ФЗ, применимо и к уплате социальных страховых взносов.

Статьи 7 и 8 Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь от 25.12.1998 "О равных правах граждан" устанавливают: договаривающиеся стороны обеспечивают гражданам России и Беларуси равные права на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-правовых гарантий на территориях этих стран. Гражданам России и Беларуси обеспечиваются равные права на социальное обеспечение, медицинскую помощь и доступ к услугам лечебно-оздоровительных учреждений на территориях договаривающихся сторон. Взаиморасчеты за оказание скорой и неотложной медицинской помощи и лечение социально значимых заболеваний не производятся.

Граждане Республики Беларусь, осуществляющие трудовую деятельность на территории России, имеют равные права с россиянами в отношении оплаты труда, режима рабочего времени и времени отдыха, охраны и условий труда и других вопросов трудовых отношений. Все виды пособий и выплат гражданам Беларуси, работающим на территории России, в случаях временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, отпуска по уходу за ним и в других случаях предоставляются в соответствии с законодательством государства трудоустройства. Все расходы, связанные с предоставлением указанных пособий и выплат, несет государство трудоустройства (п. п. 2 и 3 Решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 "О равных правах граждан на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-трудовых гарантий").

В целях создания ресурсов для выплаты страхового обеспечения страхователи обязаны уплачивать за граждан Беларуси страховые взносы на все обязательные виды социального страхования так же, как за граждан России.

В Договоре от 24.01.2006 между Российской Федерацией и Республикой Беларусь "О сотрудничестве в области социального обеспечения" находим следующие правила, касающиеся граждан Беларуси, работающих у российских работодателей:

1) застрахованными на основании данного Договора являются лица, проживающие на территориях Российской Федерации и Республики Беларусь и являющиеся их гражданами, а также члены их семей, подпадавшие или подпадающие под действие законодательства договаривающихся сторон (п. 1 ст. 2).

Место жительства (проживания) лиц:

- в Российской Федерации - место их постоянного или временного проживания на законных основаниях на территории нашей страны, определяемое или признаваемое в качестве такового согласно российскому законодательству;

- в Республике Беларусь - постоянное место жительства на законных основаниях на территории Республики Беларусь, определяемое или признаваемое в качестве такового согласно законодательству Республики Беларусь (ст. 1);

2) данный Договор регулирует государственное социальное обеспечение, обязательное (государственное) социальное страхование и обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний лиц, проживающих на территориях России и Беларуси (п. 1 ст. 2);

3) Договор распространяется на отношения, регулируемые законодательством договаривающихся сторон о государственном социальном обеспечении, обязательном (государственном) социальном страховании и обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в части, относящейся:

- к пособиям по временной нетрудоспособности и материнству;

- пособиям по безработице;

- трудовым пенсиям по возрасту (по старости), инвалидности, в случае потери кормильца, за выслугу лет (в Республике Беларусь) и социальным пенсиям;

- пособиям в случае трудового увечья или профессионального заболевания;

- пособиям для семей с детьми;

- пособиям на погребение.

Договор распространяется также на отношения, регулируемые законодательством договаривающихся сторон об уплате страховых взносов на обязательное (государственное) социальное страхование (ст. 3);

4) застрахованное лицо - гражданин Беларуси, проживающий на территории Российской Федерации, приравнивается в правах и обязанностях к гражданам России в отношении социального страхования (ст. 4);

5) застрахованные, на которых распространяется действие данного Договора, подпадают под действие законодательства только той страны, на чьей территории они выполняют работу (п. 1 ст. 5). Из этой нормы сделано исключение: если застрахованное лицо работает на родине, а работодатель зарегистрирован на территории другой договаривающейся стороны, на застрахованное лицо распространяется законодательство договаривающейся стороны, на чьей территории зарегистрирован работодатель, либо законодательство другой стороны Договора по выбору застрахованного (п. 2 ст. 5);

6) пособия по временной нетрудоспособности и материнству назначаются и выплачиваются согласно законодательству и за счет средств страны, законодательство которой распространялось на застрахованного в период осуществления им трудовой деятельности (ст. 8);

7) пособия для семей с детьми назначаются и выплачиваются согласно законодательству страны, на чьей территории постоянно проживает ребенок (дети) с одним из родителей или лицом, его заменяющим (ст. 15).

Договор определяет порядок назначения пенсий и пособий гражданам двух стран.

Из формулировок Договора от 24.01.2006 следует, что лицами, застрахованными социальным страхованием в России, следует считать граждан Республики Беларусь, проживающих в Беларуси или России на законных основаниях и работающих в России. Белорусские граждане, работающие на родине в российских компаниях, могут сами выбирать, какое законодательство о социальном страховании к ним должно применяться - российское или белорусское, о чем им следует сообщить своему работодателю. Если гражданин Беларуси выбрал вариант социального страхования на родине, российский работодатель в течение пяти рабочих дней со дня приема от работника соответствующего заявления уведомляет органы ПФР и ФСС РФ по месту своего учета о выборе, сделанном застрахованным лицом. Органы фондов в течение пяти рабочих дней со дня получения указанного уведомления направляют справку в компетентный орган (организацию) Беларуси. Если застрахованное лицо увольняется, работодатель в течение пяти рабочих дней со дня прекращения им работы уведомляет об этом органы ПФР и ФСС РФ по месту своего нахождения. Те, в свою очередь, в течение пяти рабочих дней со дня получения указанного уведомления сообщают о прекращении работы застрахованным лицом компетентному органу (организации) в Беларуси.

Такой механизм предусмотрели Россия и Беларусь в Соглашении между Минздравсоцразвития России и Минтрудсоцзащиты Республики Беларусь, Минздравом Республики Беларусь, Минфином Республики Беларусь от 15.03.2011 "О применении Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь о сотрудничестве в области социального обеспечения от 24 января 2006 года" (ст. 3).

Это Соглашение устанавливает правоприменительные нормы в отношении Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь "О сотрудничестве в области социального обеспечения", подписанного 24 января 2006 г.

У Минздравсоцразвития России и ФСС РФ сформировался иной взгляд на ситуацию с обязательным социальным страхованием граждан Беларуси, работающих в Российской Федерации. Ссылаясь на формулировки названных выше Соглашений и полностью искажая их смысл, эти органы делают вывод: застрахованными лицами в Российской Федерации следует считать только граждан Республики Беларусь, постоянно или временно проживающих на территории России. За временно пребывающих в России белорусских граждан взносы, по мнению чиновников, работодателями не уплачиваются и права на пособия по социальному страхованию и иные виды страхового обеспечения они не имеют (см. Письма Минздравсоцразвития России от 01.03.2010 N 424-19, от 27.02.2010 N 403-19, Информацию ФСС РФ от 03.03.2011).

К сожалению, даже наличие таких Писем не спасает страхователей от негативных последствий. В этих документах речь идет о гражданах Беларуси, временно пребывающих в Российской Федерации. Однако такой категории граждан не существует вовсе. Ссылка ни на одно из этих Писем как на официальные разъяснения, данные компетентным органом, не может оградить работодателя от доначисления недоимки, пеней и штрафов за неполную уплату социальных страховых взносов.

Руководствуясь позицией Минздравсоцразвития и ФСС РФ, страхователь также рискует столкнуться со справедливыми претензиями со стороны застрахованного лица, которому он откажет в выплате причитающихся пособий. Судебная практика показывает: иски белорусских работников к российским работодателям по поводу выплаты социальных пособий - не редкость. Суды общей юрисдикции, рассматривающие их, принимают решения в пользу застрахованного лица. По их мнению, регистрация гражданина Беларуси по месту жительства в России или постановка его на миграционный учет по месту пребывания в нашей стране равно свидетельствуют о законном проживании этого гражданина в Российской Федерации, которое следует рассматривать как "место жительства (проживания) в Российской Федерации" по смыслу Договора от 24.01.2006 между Российской Федерацией и Республикой Беларусь "О сотрудничестве в области социального обеспечения" (см., например, Определения Мосгорсуда от 24.05.2011 по делу N 33-15716, от 22.09.2011 по делу N 33-27267, Мособлсуда от 03.02.2011 по делу N 33-2421).

Пример. К. обратилась в суд с иском к ООО "Сельхозпродукт" о взыскании денежных средств за период временной нетрудоспособности, указав, что состоит в трудовых отношениях с ответчиком.

В октябре 2010 г. истица обратилась к работодателю за оплатой листка нетрудоспособности, однако в выплате ей было отказано со ссылкой на то, что истица является гражданкой Беларуси.

Истица, не согласившись с отказом в выплате, просила суд взыскать с ответчика пособие за период временной нетрудоспособности.

Представитель ответчика пояснил: истица представила работодателю листок нетрудоспособности, ей был произведен расчет, но, поскольку ФСС РФ отказался производить выплаты по данному листку, листок был возвращен истице.

Представительница ФСС РФ с заявленными исковыми требованиями не согласилась, пояснив, что истица не имеет на территории России временного места проживания. В связи с этим на нее не распространяются положения международного Соглашения, заключенного между Россией и Белоруссией.

Суд пришел к выводу о незаконности отказа в выплате пособия по временной нетрудоспособности гражданке Беларуси. При этом он привел следующие аргументы.

Решением Высшего Совета Сообщества Беларуси и России N 4 "О равных правах граждан на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-трудовых гарантий" (принято 22 июня 1996 г.) установлено: действующий на основе национального законодательства порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь в Российской Федерации и граждан Российской Федерации в Республике Беларусь не применяется. Граждане государства выезда, осуществляющие трудовую деятельность на территории государства трудоустройства, имеют равные права с гражданами государства трудоустройства в отношении оплаты труда, режима рабочего времени и времени отдыха, охраны и условий труда и других вопросов трудовых отношений.

Трудовая деятельность гражданина государства выезда на территории государства трудоустройства регулируется на основе трудового договора (контракта) в соответствии с законодательством о труде государства трудоустройства. Все виды пособий и выплат гражданам государства выезда, работающим на территории государства трудоустройства, в случаях временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, отпуска по уходу за ним и в других случаях предоставляются в соответствии с законодательством государства трудоустройства. Все расходы, связанные с предоставлением указанных пособий и выплат, несет государство трудоустройства.

Договором между Российской Федерацией и Республикой Беларусь "О сотрудничестве в области социального обеспечения" (подписан в г. Санкт-Петербурге 24 января 2006 г.) урегулированы вопросы государственного социального обеспечения, обязательного (государственного) социального страхования и обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний лиц, проживающих на территориях договаривающихся сторон и являющихся их гражданами, а также членов семей этих лиц, подпадавших или подпадающих под действие законодательства договаривающихся сторон. Для целей данного Договора используется понятие "место жительства (проживания)", в России это место постоянного или временного проживания на законных основаниях на территории нашей страны, определяемое или признаваемое в качестве такового согласно российскому законодательству.

Судом установлено, что истица (гражданка Республики Беларусь) имеет постоянное место жительства на территории Республики Беларусь, по трудовому договору была принята на работу в должности продавца-кассира ООО "Сельхозпродукт".

Как следует из пояснений истицы и представленного бланка уведомления о постановке на миграционный учет, она временно пребывает на территории России и имеет место для временного проживания. На этом основании суд пришел к выводу: у истицы имеется на территории Российской Федерации место временного проживания (по смыслу Решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России N 4 "О равных правах граждан на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-трудовых гарантий" (принято 22 июня 1996 г.) и Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь "О сотрудничестве в области социального обеспечения" (подписан в г. Санкт-Петербурге 24 января 2006 г.).

Оценив собранные по делу доказательства, суд признал: ответчик необоснованно отказал истице в выплате пособия по временной нетрудоспособности. В связи с этим у ответчика имеется задолженность перед истицей, которая подлежит взысканию в пользу истицы.

(По материалам Определения Мосгорсуда от 24.05.2011 по делу N 33-15716)

Помимо гражданства для целей социального страхования имеет значение тип договорных отношений работодателя (заказчика работ (услуг)) с физическим лицом.

4.3. Социальное страхование исполнителей

по гражданско-правовым договорам

Органы государственных внебюджетных фондов (ПФР и ФСС РФ), контролирующие правильность исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование, одним из классических злоупотреблений страхователей считают заключение с гражданами не трудовых, а гражданско-правовых договоров о выполнении работ (оказании услуг). Выбор в пользу такого типа договоров выводит исполнителя из круга лиц, застрахованных на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Кроме того, если исполнитель является иностранным гражданином, временно пребывающим в Российской Федерации, за него не придется уплачивать и страховые взносы в ПФР.

Застрахованными на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются российские граждане, а также постоянно или временно проживающие на территории России иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам (в т.ч. руководители организаций), являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества (ст. 2 Закона N 255-ФЗ).

Выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права на использование произведения науки, литературы, искусства, признаются объектом обложения страховыми взносами (ст. 7 Закона N 212-ФЗ). Однако несмотря на этот факт, в базу для начисления страховых взносов в части взносов, подлежащих уплате в ФСС РФ, не включаются никакие вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в т.ч. по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права на использование произведения науки, литературы, искусства (ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).

За физических лиц, выполняющих работу на основании гражданско-правового договора, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются, только если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы. Исполнители по таким договорам не входят в круг застрахованных лиц в силу ст. 5 Закона N 125-ФЗ.

Согласно ст. 7 Закона N 167-ФЗ с 2012 г. к числу застрахованных лиц, за которых необходимо уплачивать пенсионные взносы, отнесены иностранные граждане и лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Законом N 115-ФЗ), временно пребывающие на территории России, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор на срок не менее шести месяцев.

Временно пребывающие в Российской Федерации иностранцы, с которыми у работодателя заключены гражданско-правовые договоры, застрахованными лицами не являются, и работодатель экономит на уплате пенсионных взносов весьма солидные суммы.

Все эти обстоятельства не могут не порождать напряженность при проведении контрольных мероприятий. В частности, проверяющие предпринимают попытки переквалифицировать договоры выполнения работ (оказания услуг) в трудовые, доначисляют недоимки по взносам, пени и штрафы. Они мотивируют свое решение тем, что отношения на самом деле являются трудовыми, т.к., в частности, сотрудник ежедневно является на свое рабочее место и получает за свой труд регулярное вознаграждение.

Взыскание недоимки по страховым взносам, пеней и штрафа, если обязанность страхователя уплачивать страховые взносы основана на изменении контролирующим органом юридической квалификации сделки, совершенной таким плательщиком, должно производиться только в судебном порядке (п. 4 ч. 4 и ч. 12 ст. 18 Закона N 212-ФЗ). Такой порядок взыскания недоимки еще больше усложняет ситуацию.

Как же по формальным признакам различить эти виды договоров и отстоять свой выбор?

Гражданское и трудовое право предполагают свободу договора, что, в частности, предусматривает право сторон по соглашению определить тип договорных отношений. Другими словами, физическое лицо и организация (предприниматель) сами решают, кем они будут являться по договору - работником и работодателем или исполнителем и заказчиком, а также какие отношения их будут связывать - трудовые или гражданско-правовые.

Защищая права сторон, ст. 11 ТК РФ четко определяет: только суд вправе установить, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем. В этом случае к ним могут быть применены положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. Значит, у иных лиц (налоговых органов, инспекций труда, внебюджетных фондов социального страхования и т.д.) нет права самостоятельно переквалифицировать тип договора. Определяя понятие трудовых отношений, ст. 15 ТК РФ констатирует: трудовыми признаются отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой сотруднику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

Конституционный Суд РФ в Определении от 19.05.2009 N 597-О-О указал: согласно Конституции РФ труд свободен; каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию (ч. 1 ст. 37). Свобода труда проявляется, в частности, в имеющейся у гражданина возможности свободно распорядиться своими способностями к труду, т.е. выбрать как род занятий, так и порядок оформления соответствующих отношений, а также определить, будет он осуществлять предпринимательскую деятельность, поступит на государственную службу, заключит трудовой договор либо предпочтет выполнять работы (оказывать услуги) на основании гражданско-правового договора. В случае избрания договорно-правовой формы он вправе по соглашению с лицом, предоставляющим работу, остановиться на модели их взаимодействия, отвечающей интересам их обоих, и определить, какой именно договор будет заключен - трудовой либо гражданско-правовой.

Таким образом, договорно-правовыми формами, опосредующими выполнение работ (оказание услуг), подлежащих оплате (оплачиваемой деятельности), могут быть как трудовой, так и гражданско-правовые договоры (договоры подряда, поручения, возмездного оказания услуг и др.), которые заключаются на основе свободного и добровольного волеизъявления заинтересованных субъектов - сторон будущего договора.

Заключив трудовой договор с работодателем, физическое лицо приобретает правовой статус работника, предусматривающий ряд трудовых, социальных прав и гарантий, сопутствующих трудовым правоотношениям либо вытекающих из них. К их числу относятся права:

- на труд в условиях, отвечающих требованиям безопасности и гигиены;

- вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда;

- защиту от безработицы;

- индивидуальные и коллективные трудовые споры, включая право на забастовку;

- отдых и гарантии установленных федеральным законом продолжительности рабочего времени, выходных и праздничных дней, оплачиваемого ежегодного отпуска.

Кроме того, лицо, работающее по трудовому договору, имеет право на охрану труда, в т.ч. на основе обязательного социального страхования.

Лицо же, заключившее гражданско-правовой договор о выполнении работ или оказании услуг, не наделено перечисленными конституционными правами и не пользуется гарантиями, предоставляемыми работнику в соответствии с законодательством о труде и об обязательном социальном страховании.

В целях предотвращения злоупотреблений со стороны работодателей и фактов заключения гражданско-правовых договоров вопреки намерению работника заключить трудовой договор, а также достижения соответствия между фактически складывающимися отношениями и их юридическим оформлением федеральный законодатель в ч. 4 ст. 11 ТК РФ предусмотрел возможность признания в судебном порядке наличия трудовых отношений между сторонами, формально связанными договором гражданско-правового характера, и установил: к таким случаям применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. Данная норма направлена на обеспечение баланса конституционных прав и свобод сторон трудового договора, а также надлежащей защиты прав и законных интересов работника как экономически более слабой стороны в трудовом правоотношении, что согласуется с основными целями правового регулирования труда в Российской Федерации как социальном правовом государстве (ч. 1 ст. 1, ст. ст. 2 и 7 Конституции РФ).

Судебный порядок разрешения споров о признании заключенного между работодателем и работником договора трудовым призван исключить неопределенность в характере отношений сторон таких договоров и их правовом положении, а потому не может рассматриваться как нарушающий конституционные права граждан. Суды общей юрисдикции, разрешая подобного рода споры и признавая сложившиеся отношения между работодателем и работником либо трудовыми, либо гражданско-правовыми, должны не только исходить из наличия (или отсутствия) тех или иных формализованных актов (гражданско-правовых договоров, штатного расписания и т.п.), но и устанавливать, имелись ли в действительности признаки трудовых отношений и трудового договора, указанные в ст. ст. 15 и 56 ТК РФ. Из приведенных в этих статьях определений понятий "трудовые отношения" и "трудовой договор" не вытекает, что единственным критерием для квалификации сложившихся отношений в качестве трудовых является осуществление сотрудником работы по должности в соответствии со штатным расписанием, утвержденным работодателем. Наличие именно трудовых отношений может быть подтверждено ссылками на тарифно-квалификационные характеристики работы, должностные инструкции и любым документальным или иным указанием на конкретную профессию, специальность, вид поручаемой работы (Определение Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 N 597-О-О).

Основания возникновения трудовых отношений указаны в ст. 16 ТК РФ. Трудовые отношения на основании трудового договора возникают в результате:

- избрания на должность;

- избрания по конкурсу на замещение соответствующей должности;

- назначения на должность или утверждения в должности;

- направления на работу уполномоченными в соответствии с федеральным законом органами в счет установленной квоты;

- судебного решения о заключении трудового договора.

Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения сотрудника к работе с ведома или по поручению работодателя либо его представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

Дополнительную информацию находим в ст. 67 ТК РФ: трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться его подписью на экземпляре, хранящемся у работодателя.

При фактическом допущении сотрудника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения сотрудника к работе.

Пример. Территориальным органом ФСС РФ была проведена документальная выездная проверка ЗАО по вопросам правильности начисления, полноты уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за период с 1 января по 31 декабря 2010 г.

По результатам проверки составлен акт, согласно которому ЗАО предложено уплатить недоимку в сумме 30 230,57 руб., пени в сумме 604,95 руб., а также заявитель привлечен к ответственности за неполную уплату страховых взносов в виде штрафа в размере 6046,11 руб.

Основанием для вынесения оспариваемого решения послужил вывод ответчика, что договоры об оказании услуг, заключенные ЗАО с девятью физическими лицами, по сути являются трудовыми. Следовательно, с выплат по ним должны уплачиваться страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

На основании этого решения фондом в адрес ЗАО было направлено требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов.

Не согласившись с решением и требованием ФСС РФ, ЗАО обратилось в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из следующего: работы по спорным договорам носили не гражданско-правовой, а трудовой характер. В связи с этим ЗАО неправомерно занизило облагаемую базу при исчислении страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Отменяя решение суда и удовлетворяя требования ЗАО, суд апелляционной инстанции исходил из следующего. В связи с потребностью в отдельных услугах в проверяемом периоде ЗАО заключило с рядом физических лиц договоры:

- оказания услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета на предприятии, составлению квартальной и налоговой отчетности;

- оказания услуг по обеспечению контроля сохранности оборудования предприятия, сохранности и выдачи материальных ценностей со склада готовой продукции, материалов, по обеспечению охраны цеха;

- выполнения электрогазосварочных работ, ремонта сетей тепловодоснабжения, выполнения сантехнических работ;

- оказания услуг уборки цеха, офисных помещений, территорий и т.д.

Согласно представленным ЗАО актам приема-передачи к вышеуказанным договорам услуги оказаны в полном объеме, и заявитель относительно исполнения обязательств по договорам об оказании услуг претензий не имеет.

Согласно ст. 431 ГК РФ буквальное значение условий договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом. Само по себе наименование договора не может служить достаточным основанием для причисления его к трудовым или гражданско-правовым, основное значение имеет смысл договора, его содержание.

В силу ст. 16 ТК РФ трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого в соответствии со ст. ст. 57 - 62 Кодекса. В соответствии со ст. 56 ТК РФ под трудовым договором понимается соглашение между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по определенной специальности, квалификации или должности), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством, коллективным договором, соглашениями, трудовым договором.

Правила внутреннего трудового распорядка организации - ее локальный нормативный акт, регламентирующий в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами порядок приема и увольнения работников, основные права, обязанности и ответственность сторон трудового договора, режим работы, время отдыха, применяемые к работникам меры поощрения и взыскания, а также иные вопросы регулирования трудовых отношений в организации (ст. 189 ТК РФ).

Согласно ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик - оплатить их.

Судом правомерно указано: существуют признаки, позволяющие разграничить трудовой договор и гражданско-правовые договоры, к которым относятся следующие:

- прием на работу по трудовому договору производится по личному заявлению работника путем издания приказа (распоряжения) работодателя, сотрудник зачисляется на работу по определенной должности или профессии в соответствии со штатным расписанием, вносится запись в трудовую книжку работника о приеме его на работу;

- выполнение работы определенного рода производится работником лично, он включается в производственную деятельность предприятия (в отличие от гражданско-правового договора, в котором указывается индивидуальное конкретное задание (поручение, заказ и т.д.));

- работник подчиняется внутреннему трудовому распорядку, составным элементом которого является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя; за их ненадлежащее выполнение работник может нести дисциплинарную ответственность;

- в трудовых отношениях обычно применяются тарифные ставки и оклады, в соответствии со ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. По гражданско-правовым договорам об оказании услуг заказчик обязуется оплатить оказанные ему услуги в порядке и в сроки, указанные в договоре, оплата производится обычно после окончания работы и составления акта выполненных работ (оказанных услуг);

- в трудовых отношениях работнику предоставляются гарантии социальной защищенности.

Как указано судом апелляционной инстанции, спорные договоры не содержат условия, обязывающие исполнителей соблюдать определенный режим работы и отдыха, подчиняться распоряжениям ЗАО, в них не предусмотрены страховые выплаты по временной нетрудоспособности и травматизму, предоставление физическим лицам иных гарантий социальной защищенности.

В соответствии со ст. 68 ТК РФ при приеме на работу (до подписания трудового договора) работодатель обязан ознакомить работника под расписку с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника, коллективным договором. Осуществляя трудовые обязанности, работник должен соблюдать правила внутреннего распорядка (ст. 21 ТК РФ), а работодатель - требовать их соблюдения (ст. 22 ТК РФ).

Материалами дела подтверждено: правила внутреннего распорядка для исполнителей услуг отсутствовали, контроль над его соблюдением ЗАО не осуществлялся.

Таким образом, из содержания спорных договоров, в частности из характера и специфики оказываемых услуг, не следует наличие трудовых взаимоотношений между ЗАО и физическими лицами, оказывающими определенные услуги.

На этом основании суд апелляционной инстанции признал решение ФСС РФ, принятое по результатам выездной проверки, не соответствующим законодательству и отменил его.

Суд кассационной инстанции оставил решение суда апелляционной инстанции в силе.

Территориальный орган ФСС РФ обратился в Высший Арбитражный Суд РФ с требованием о пересмотре оспариваемых судебных актов в порядке надзора и просьбой отменить их как принятые с нарушением норм права. Однако ВАС РФ в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра отказал в связи с отсутствием для этого оснований и решение суда кассационной инстанции оставил в силе.

(По материалам Постановления ФАС Центрального округа от 25.04.2012 N А14-4895/2011 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 03.07.2012 N ВАС-8068/12))

Если заключенный договор фактически будет обладать признаками трудового договора, суд встанет на сторону проверяющих.

Пример. ОАО обратилось в арбитражный суд с заявлением к региональному отделению ФСС РФ о признании недействительным решения о привлечении страхователя к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в части доначисления взносов по гражданско-правовым договорам в сумме 8452 руб., начисления пеней и привлечения к ответственности в виде штрафа.

Суд установил: в проверяемом периоде общество заключало договоры с физическими лицами об оказании услуг по уборке помещений, ежедневному предрейсовому и послерейсовому медицинскому обследованию водителей, регулярному, систематическому проведению анализа деятельности предприятия или подразделения, ежедневной организации деятельности совета директоров по месту нахождения общества и его структурных подразделений. Страховые взносы в ФСС РФ с выплат по данным договорам не начислялись.

Суд исследовал условия данных договоров, в результате чего пришел к выводу: фактически эти договоры имеют признаки срочного трудового договора, предусмотренные ст. 59 ТК РФ. По ним работник обязуется выполнить определенную работу, а общество - оплатить ее. Из предмета договоров видно, что по ним выполнялись работы определенного рода, носящие системный характер, а не разовые задания, договоры заключались с одними и теми же лицами регулярно. Оплата труда по договорам была гарантирована в определенной сумме, которая выплачивалась ежемесячно после подписания акта приема-передачи услуг независимо от объемов выполненных работ. Это подтверждается представленными в материалы дела условиями договоров, расходными кассовыми ордерами, платежными ведомостями по заработной плате и платежными поручениями.

На основании изложенного суд сделал вывод, что ОАО неправомерно не начисляло страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с сумм выплат по названным выше договорам, фактически являющимся трудовыми, в связи с чем у ФСС РФ имелись основания для вынесения решения, явившегося предметом проверки в судебном порядке.

(По материалам Постановления ФАС Дальневосточного округа от 09.02.2011 N Ф03-10021/2010)

Следует помнить: наличие гражданско-правовых отношений с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, не освобождает заказчика от страхования этих лиц в ФФОМС и ПФР (в отношении российских граждан, а также временно и постоянно проживающих в России иностранцев).

4.4. Права и обязанности застрахованных лиц

Статья 10 Закона N 165-ФЗ определяет общие права и обязанности застрахованных лиц:

- право на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на условиях, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Право на страховое обеспечение могут иметь члены семьи застрахованного лица и лица, находящиеся на его иждивении;

- право на защиту своих прав лично, через представителя или профсоюз, в т.ч. в суде;

- право на участие через своего представителя или профсоюз в управлении обязательным социальным страхованием;

- право на получение информации о деятельности страховщиков и страхователей;

- право на внесение предложений о тарифах страховых взносов страховщикам и в Правительство РФ через своего представителя или профсоюз.

Застрахованные лица обязаны своевременно предъявлять страховщику документы, содержащие достоверные сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного социального страхования.

Права, обязанности и ответственность застрахованных лиц в связи с обязательным пенсионным страхованием определены ст. 15 Закона N 167-ФЗ.

Застрахованные лица имеют право:

- через представительные органы работников и работодателей участвовать в совершенствовании системы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации;

- беспрепятственно получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд РФ;

- своевременно и полностью получать обязательное страховое обеспечение за счет средств бюджета Пенсионного фонда РФ;

- защищать свои права, в т.ч. в судебном порядке;

- беспрепятственно получать от работодателя информацию об исчислении и удержании дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Законом N 56-ФЗ, осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд РФ, а также получать информацию о взносах работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица в соответствии с указанным Законом;

- уплачивать дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Законом N 56-ФЗ.

Застрахованные лица обязаны:

- предъявлять страховщику содержащие достоверные сведения документы, являющиеся основанием для назначения и выплаты обязательного страхового обеспечения, предусмотренного Законом N 167-ФЗ;

- сообщать страховщику о всех изменениях, влияющих на выплату обязательного страхового обеспечения;

- соблюдать условия, установленные для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения.

В случае невыполнения перечисленных обязанностей и выплаты в связи с этим излишних сумм из бюджета Пенсионного фонда РФ застрахованные лица несут ответственность в размере причиненного ими ущерба.

Статья 14 Закона N 27-ФЗ конкретизирует права и обязанности застрахованных лиц в системе персонифицированного учета пенсионных накоплений. Так, застрахованное лицо имеет право:

- получить бесплатно один раз в год в органах Пенсионного фонда РФ по месту жительства или работы сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете (в т.ч. в форме электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, включая Интернет (единый портал государственных и муниципальных услуг));

- получить бесплатно у страхователя копию сведений о себе, представленных страхователем в Пенсионный фонд РФ для индивидуального (персонифицированного) учета;

- в случае несогласия со сведениями, содержащимися в его индивидуальном лицевом счете, обратиться с заявлением об исправлении указанных сведений в органы Пенсионного фонда РФ, включая его правление, либо в суд.

Застрахованное лицо обязано:

- пройти регистрацию в органах ПФР;

- получить страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, хранить его и предъявлять по требованию страхователя, работников органов Пенсионного фонда РФ;

- обращаться с заявлениями в установленном порядке в случае изменения сведений, содержащихся в его индивидуальном лицевом счете, а также при утрате свидетельства;

- представлять по требованию органов Пенсионного фонда РФ документы, подтверждающие сведения, подлежащие включению в его индивидуальный лицевой счет согласно Закону N 27-ФЗ.

Права и обязанности лиц, застрахованных от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, определены ст. 16 Закона N 125-ФЗ.

Застрахованный имеет право:

- на обеспечение по страхованию в порядке и на условиях, установленных Законом N 125-ФЗ;

- участие в расследовании страхового случая, в т.ч. с участием профсоюзного органа либо его доверенного лица;

- обжалование решений по вопросам расследования страховых случаев в государственной инспекции труда, профсоюзных органах и в суде;

- защиту своих прав и законных интересов, в т.ч. в суде;

- бесплатное обучение безопасным методам и приемам работы без отрыва от производства, а также с отрывом от производства в порядке, определяемом Правительством РФ, с сохранением среднего заработка и оплатой командировочных расходов;

- самостоятельное обращение в лечебно-профилактические учреждения государственной системы здравоохранения и учреждения медико-социальной экспертизы по вопросам медицинского освидетельствования и переосвидетельствования;

- обращение в профсоюзные или иные уполномоченные застрахованными лицами представительные органы по вопросам обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- получение от страхователя и страховщика бесплатной информации о своих правах и обязанностях по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Застрахованные от несчастных случаев граждане обязаны:

- соблюдать правила охраны труда и инструкции по охране труда;

- извещать страховщика об изменении места своего жительства или места работы, а также о наступлении обстоятельств, влекущих изменение размера получаемого ими обеспечения по страхованию или утрату права на получение обеспечения по страхованию, в 10-дневный срок со дня наступления таких обстоятельств;

- выполнять рекомендации по медицинской, социальной и профессиональной реабилитации в сроки, установленные программой реабилитации пострадавшего в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, проходить медицинские освидетельствования и переосвидетельствования в установленные учреждениями медико-социальной экспертизы сроки, а также по направлению страховщика.

Граждане, застрахованные на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, имеют права и обязанности, определенные ст. 4.3 Закона N 255-ФЗ. Так, они вправе:

- своевременно и в полном объеме получать страховое обеспечение в соответствии с законодательством об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

- беспрепятственно получать от страхователя справки о сумме заработка, а также информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в ФСС РФ;

- обращаться к страхователю и страховщику за консультациями по применению законодательства об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

- обращаться к страховщику с запросом о проведении проверки правильности выплаты страхователем страхового обеспечения;

- защищать лично или через представителя свои права, в т.ч. в судебном порядке.

Застрахованные лица обязаны:

- представлять страхователю (а в случаях, установленных законодательством, - страховщику) достоверные документы, на основании которых выплачивается страховое обеспечение;

- уведомлять страхователя (страховщика) об обстоятельствах, влияющих на условия предоставления и размер страхового обеспечения, в течение 10 дней со дня их возникновения;

- соблюдать режим лечения, определенный на период временной нетрудоспособности, и правила поведения больного в медицинских организациях;

- выполнять иные требования, установленные законодательством.

В случае невыполнения застрахованными лицами своих обязанностей страховщик вправе взыскать с них причиненный ущерб.

Те, кто застрахован по договору обязательного медицинского страхования, имеют право:

1) на бесплатное оказание им медицинской помощи медицинскими организациями при наступлении страхового случая:

- на всей территории Российской Федерации в объеме, установленном базовой программой обязательного медицинского страхования;

- на территории субъекта РФ, где им выдан полис обязательного медицинского страхования, в объеме, установленном территориальной программой обязательного медицинского страхования;

2) выбор страховой медицинской организации путем подачи заявления в порядке, установленном правилами обязательного медицинского страхования;

3) замену страховой медицинской организации, где ранее был застрахован гражданин, один раз в течение календарного года не позднее 1 ноября либо чаще (в случае изменения места жительства или прекращения действия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования в порядке, установленном правилами обязательного медицинского страхования) путем подачи заявления во вновь выбранную страховую медицинскую организацию;

4) выбор медицинской организации из числа медицинских организаций, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования в соответствии с законодательством;

5) выбор врача путем подачи заявления лично или через своего представителя на имя руководителя медицинской организации в соответствии с законодательством;

6) получение от территориального фонда, страховой медицинской организации и медицинских организаций достоверной информации о видах, качестве и условиях предоставления медицинской помощи;

7) защиту персональных данных, необходимых для ведения персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования;

8) возмещение страховой медицинской организацией ущерба, причиненного в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением ею обязанностей по организации предоставления медицинской помощи, в соответствии с законодательством;

9) возмещение медицинской организацией ущерба, причиненного в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением ею обязанностей по организации и оказанию медицинской помощи, в соответствии с законодательством;

10) защиту прав и законных интересов в сфере обязательного медицинского страхования.

В то же время застрахованные лица на основании ст. 16 Закона N 326-ФЗ обязаны:

- предъявить полис обязательного медицинского страхования при обращении за медицинской помощью, за исключением случаев оказания экстренной медицинской помощи;

- подать в страховую медицинскую организацию лично или через своего представителя заявление о выборе страховой медицинской организации в соответствии с правилами обязательного медицинского страхования;

- уведомить страховую медицинскую организацию об изменении фамилии, имени, отчества, места жительства в течение месяца со дня, когда эти изменения произошли;

- осуществить выбор страховой медицинской организации по новому месту жительства в течение месяца в случае изменения места жительства и отсутствия страховой медицинской организации, в которой ранее был застрахован гражданин.