Мошенничество.

Это очень большая категория преступлений речь идёт о хищениях, совершаемых с использованием должностного положения и т.д. Есть теория, что мошенничество – любое преступление, основанное на обмане, например, нарушение правил конкуренции – без хищения. Однако есть разные виды обмана, когда мошенничество отсутствует, т.к. в ст.158 сформулировано понятие хищения, т.е. безвозмездное изъятие, получение каких-либо прав.

Все способы мошенничества можно разделить на 2 группы:

1) сложные способы, направленные на получение имущества в крупных размерах,

2) примитивные способы, например, подделка чеков, платёжных документов, направленные на получение имущества.

Если акварелью рисуют денежную купюру с целью её использования, это можно рассматривать как мошенничество, но не фальшивомонетничество, т.к. подделка грубая, её видно. Также существуют варианты подделки платёжных поручений.

Также существует такой вид как заём без цели возврата. На сегодняшний день банки чересчур расширили свою деятельность по кредитованию и появилось много людей, которые берут эти кредиты (чаще всего на покупку автотранспорта под его залог, но люди умудряются продать этот транспорт, а новый покупатель – добросовестный приобретатель, у него нельзя забрать машину).

Также есть многоступенчатые сложные способы завладения имуществом. Используются притворные сделки, фальсификация документов на передачу прав на имущество, введение в заблуждение правоохранительные органы, использование коррупционных связей, приватизация и реприватизация и т.д.

Сложная ситуация возникает, когда реализуется предприятие, и покупатель вступает в сговор с должностным лицом для снижения его цены. Получается, что это не мошенничество, т.к. при нём должно быть безвозмездное получение, а тут покупатель немного заплатил.

Существуют субъекты, действующие индивидуально или группами, они могут действовать под прикрытием или под видом ЮЛ. Создаются разного рода инвестиционные компании, финансовые учреждения и банки, которые существуют недолго и быстро исчезают. В этих целях создаются различные финансовые пирамиды.

Не всегда можно разграничить мошенничество и уклонение от налогов с легализацией прибыли. Это существует в масштабах всей страны, когда привлекаются инвестиции, создаются свободные экономические зоны и т.д.

Субъекты мошенничества обладают всегда не только специальными познаниями, но и хорошими связями, это люди с отточенным на криминальную сферу интеллектом, кроме этого они должны обладать коммуникативными качествами, нужен талант, чтобы расположить людей к себе. При этом люди в обыденности своей испытывают неудобство, а субъекты таких преступлений должны не теряться. К каждому человеку надо найти определённый подход. Существуют разные уровни таких людей, масштаб, их положение, у лиц с достаточно высоким положением есть возможность использовать советников и различную помощь квалифицированных юристов в разных направлениях. Существуют особенности обстановки, связанные со сложившимся порядком действий в определённой сфере.

Обнаружение о такой деятельности. Чаще всего, заявления поступают от потерпевших. Есть 2 варианта: когда преступление уже совершено, т.е. состоялась передача имущества, или преступление готовится, его продолжают совершать. В последнем случае проводятся операции по задержанию с поличным. Если граждане или представители ЮЛ сообщают о чём-то, надо выяснить, от них требуют передачи имущества, или они стали свидетелями такого рода действий. Если требуется от них имущество, оно описывается, метится специальным составом, готовятся участники, и как только передача состоится, надо задерживать субъекта. Здесь надо зафиксировать, что были все действия по безвозмездному приобретению. Иногда поступает оперативная информация о совершении преступления. Здесь тоже несколько вариантов действий. Надо искать каких-то других свидетелей, чтобы информация поступила якобы от них.

Когда передаются поддельные документы с указанием вымышленных ФИО, действовать очень трудно. Во-первых, везде оставляются документами с образцами почерка, отпечатками пальцев, определённый вид бумаги и чернила. Часто бланки копируются, при этом используется определённая техника, вид которой можно определить. Кроме того, чтобы подделать платёжку юр.лица, нужно знать его реквизиты, а также знать, как подписываются его директор и главный бухгалтер, а это означает, что с данной организацией уже работали, раз знают её реквизиты, номера счетов и т.д.

Всегда должны обрабатываться разные связи, какие субъекты имеют связи с такими атрибутами, с такими действиями.

Сложности возникают, когда речь идёт о внутрикорпоративных мошенничествах. Нужно разграничивать такое мошенничество с дисциплинарными проступками. Для этого надо найти признаки обмана, цель получения выгоды и безвозмездность. Надо найти сведения, опровергающие, что в данном случае имела место ошибка, т.е. то субъект заблуждался относительно правомерности своих действий. В таких случаях надо привлекать специалистов, осуществляющих документальные проверки. Нужно проводить ревизии и инвентаризации. Могут использоваться как государственные специалисты, так и независимые. Специалисты либо дают заключение, либо, если уголовное дело уже возбуждено, их можно допрашивать.

На стадии возбуждения дела основная задача – поиск и исследование документов. документы могут быть следующие: 1) регламентирующие порядок деятельности предприятий, как потерпевшего, так и под прикрытием которого совершалось предполагаемое преступление. Есть федеральные документы, примерные положения и т.д., есть индивидуальные – уставы, положения. Все документы должны находиться в ИФНС или ФРС. 2) документы, регламентирующие порядок выполнения операций, при производстве которых совершено предполагаемое преступление. Они также должны изучаться. Они также существуют разных уровней. Однако здесь возникают определённые проблемы – как их извлекать и как их к делу приобщать. Наиболее оптимальный вариант: экземпляр устава надо изымать и приобщать к делу, а из регулирующих правовых актов надо делать выписки из официального источника, после чего заверять эти выписки подписью следователя и печатью учреждения, которое он представляет. Документы, регламентирующие порядок выполнения сделок, должны изыматься и осматриваться, при этом изымать надо экземпляр, достоверность которого не вызывает сомнения. 5) Также могут быть документы, устанавливающие права и обязанности отдельных должностных лиц, содействующих совершению преступления. 4) документы, непосредственно отражающие выполнение той или иной сделки – они могут быть, во-первых, правовые или управленческие, например, доверенность – вариант передачи полномочий, т.е. элемент управленческой деятельности. Второй вид - учётные документы, т.е. акт приёмки – передачи и т.д.

Следователю необходимо знать различные ревизионные методы, знать отличия инвентаризации от ревизии, т.к. ревизор не всегда может составить правильное заключение. Основные методы ревизии – бухгалтерский анализ отдельных операций, среди него могут быть встречные проверки, взаимные проверки, т.е. сличаются разные документы, отражающие одну операцию (например, есть транспортные накладные, а есть документы, которые остаются у покупателя и продавца). В большинстве своём учёт товаро-материальных ценностей суммовой, а не количественный, т.к. по количеству учесть практически не возможно. Но можно восстановить количественный учёт с использованием документов неофициального учёта. Используется методы исследования кассовых остатков или движения денежных средств через кассу, методы аналитико-синтетические. В предприятиях самое сложное – обналичивание денежных средств. Т.е. нет ничего сложного, но нужен какой-то повод, который будет совпадать со всеми документами. Следователь в резолютивной части постановления не ставит вопросов перед специалистом, а даёт задание установить, имеются ли излишки или недостачи, каковы их причины и вермя возникновения. Задание может быть дано на проверку за определённый период или по конкретному виду товаров или по конкретному субъекту. Это длинное дело, поэтому это неотложное следственное действие, т.е. должно проводиться сразу после возбуждения дело, а для этого надо сразу изымать необходимые документы. Надо решить, всё изымать или что-то оставить, здесь нужно не породить конфликт.

После этого начинаются допросы. Здесь главная проблема – внутрикорпоративная солидарность,. Все свидетели находятся внутри одной организации, а такой свидетель не будет склонен к откровенности, т.к. она может ему повредить – вплоть до увольнения. Значит, надо искать тех лиц, которые склонны к даче достоверных показаний. А к этому склонны те, кто не воровал, или своровал меньше и расстроился. Есть также разный обслуживающий персонал, не очень близкий, но знающий достаточно много.

Надо выбрать правильно время и место допроса. Есть варианты, когда к людям приходят домой, а домашние не в курсе, поэтому допрашиваемый чувствует себя не ловко, искренность в ряде случаев существенность повышается.

Нужно готовиться к тому, что будет оказываться давление, всяческое противодействие, и эти шаги надо предвидеть. Эти дела возбуждаются не в отношении конкретного лица, а по факту, этим пользуются наши правоохранительные органы, допрашивая всех в качестве не обвиняемых, а всего лишь свидетелей.документов, документов, ния имуществом. ль - добросовестный вилось много людей, которые берут эти кредиты (зреваемый отрицает выполнение действий по лишению жизни, сопоставление следов возле трупа. уви в совокупности с тем, что оноворить о свойствах личности потерпевшего. личности потрепевшего. одя ()я преступления. 0000000000000000000000000000000000000