Задания для самостоятельной работы

Задание 1. Составьте классификацию видов банковских кредитов, выделив не менее шести признаков.

Задание 2. Составьте конспект по теме «Основные этапы кредитной сделки и их содержание» (см. учебники «Банковское дело»).

Задание 3. С помощью программы Microsoft Excel составьте таблицу для расчета графика погашения ссудной задолженности.

Темы рефератов

1. Банковский кредит – как основная форма кредитных взаимоотношений в экономике.

2. Развитие и проблемы регионального банковского сектора.

Тема 19. Современные операции коммерческих банков

1. Факторинговые операции.

2. Лизинговые операции.

3. Трастовые операции.

В словарь финансиста

Факторинг; объекты факторинговой операции; участники факторинговой сделки; факторинговый платеж; форфейтинг; лизинг; объект лизинга, прямые и косвенные участники лизинговой сделки (лизингодатель, лизиногополучатель, потавщик лизингового имущества идр.); оперативный и финансовый лизинг; прямой и косвенный лизинг; лизинговые платежи; траст; объекты трастовых сделок; участники трастовых сделок (довери­тельный управляющий, выгодоприобретатель и др.); платежи по трасту.

Контрольные вопросы

1. В чем экономический смысл факторинговых операций?

2. Охарактеризуйте содержание факторинговых операций.

3. Назовите преимущества факторинга для поставщика продукции, для покупателя и для банка.

4. Чем отличается факторинг с правом регресса и без права регресса?

5. Назовите состав платежей по факторинговым операциям.

6. Объясните сущность лизинга, назовите его участников.

7. Каковы преимущества лизинга для поставщика оборудования, для лизингодателя, для лизингопользователя?

8. Назовите известные вам виды лизинга.

9. Какова структура лизинговых платежей?

10. Объясните экономический смысл трастовых операций.

11. Какое имущество может быть объектом трастовых сделок?

12. Назовите операции, которые проводятся в рамках трастового договора.

13. Какие виды трастовых платежей вы знаете?

14. Какие преимущества имеют трастовые операции с позиций банков?

Вопросы для эрудированных

1. Назовите методы финансирования долгосрочных потребностей предприятий реального сектора экономики.

2. Назовите методы финансирования краткосрочных потребностей предприятий реального сектора экономики.

3. Какими льготами могут воспользоваться участники лизинг?

4. Что такое «проектное финансирование»?

5. Что такое «общие фонды банковского управления»?

Подумайте и объясните!

1. Объясните, можно ли считать факторинговые и лизинговые операции по сути кредитными? Изобразите их схематически.

2. Объясните, для решения каких проблем клиенты банка используют факторинг, лизинг? Какие из этих операций носят кратко- и долгосрочный характер?

3. Какой вид факторинговых операций выгоднее банку: с правом регресса или без него?

4. Как вы думаете, какие операции более рискованны для банка: кредитные или факторинговые?

5. Какие виды рисков нужно учитывать при проведении факторинга?

6. Объясните отличия факторинга от других банковских услуг, таких как учет векселя, краткосрочная разовая ссуда, овердрафт.

7. Объясните варианты участия банка в лизинговых сделках, изобразите их схематически.

8. Назовите основных и косвенных участников лизинговой сделки.

9. Укажите общие черты и различия между арендой имущества и лизингом.

10. Объясните различия финансового и оперативного лизинга.

11. Сравните лизинг и кредит как внешние источники финансирования основных средств предприятия.

12. Какова взаимосвязь понятий «факторинг» и «учет векселя»?

ТЕСТЫ

1. Факторинг – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования;

б) переуступка прав требования;

в) доверительное управление имуществом.

2. Выберите участников факторинговой сделки:

а) поставщик товара; б) факторинговая компания;

в) бенефициар; г) покупатель товара.

3. Комплекс факторинговых услуг включает:

а) финансирование поставок товаров;

б) страхование кредитных рисков;

в) учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту;

г) контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами.

4. Факторинговый платеж включает:

а) проценты за кредит; б) вознаграждение управляющему;

б) комиссионные за ведение учета дебиторской задолженности;

г) амортизационные отчисления.

5. Лизинг – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования;

б) переуступка прав требования.

6. Выберите прямых участников лизинговых сделок:

а) лизингодатель; б) коммерческий банк;

в) финансовая компания; г) лизингопользователь;

д) производитель лизингового оборудования;

е) страховая компания; ж) брокер.

7. Величина лизингового платежа зависит от:

а) суммы амортизации; б) рисковой премии;

в) платы за ресурсы, привлекаемые лизингодателем;

г) лизинговых комиссионных;

д) суммы уступаемых требований.

8. Финансовый лизинг:

а) предполагает выкуп оборудования;

б) не предполагает выкупа оборудования.

9. Лизинговый платеж включает:

а) проценты за кредит; б) вознаграждение управляющему;

б) комиссионные за ведение учета дебиторской задолженности;

г) амортизационные отчисления.

10. При этом виде лизинге период износа оборудования превышает срок лизингового контракта.

а) оперативный; б) финансовый; в) международный.

11. Банк имеет право на возмещение затрат по покупке дебиторской задолженности, если покупатель не выполняет свои обязательства:

а) факторинг с правом регресса;

б) факторинг без права регресса.

12. Траст – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования;

б) переуступка прав требования;

в) доверительное управление имуществом.

13. Выберите участников трастовой сделки:

а) факторинговая компания; б) бенефициар;

в) покупатель товара; г) доверительный управляющий;

д) собственник имущества; е) опекун.

ЗАДАЧИ

Задача 1

Стоимость платежных документов, переуступаемых фактору, составляет 1500 тыс. руб. Ставка по кредиту – 22 % годовых, комиссионные банка – 2 %. Банк оплачивает 80 % от суммы обязательств. Договор факторинга заключен 18 января 2008 года. Срок погашения долговых обязательств – 1 марта 2008 г.

Определите размер аванса поставщику и вознаграждение банка по факторинговой операции.

Задача 2.

Банк А произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 550 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит – 22 %, комиссионные составляют 1 %. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем – 18 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем – 6 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора. Определите доход по факторинговой операции.

Задача 3.

В факторинговую компанию поступили следующие векселя экспортера:

Сумма векселя, руб.	70 000	130 000	90 000	250 000	140 000
Срок, дн.	60	90	60	180	150

Учетная ставка факторинговой компании составляет 6% годовых. Рассчитайте сумму к платежу.

Задача 4.

Определите цену продажи векселя, его доход и доходность, если учетная ставка по векселю номиналом 500 тыс. руб. составляет 10 %, срок погашения один год.

Задача 5.

Стоимость товара экспортера составляет 100 000 евро. Отсрочка, предоставляемая импортеру, – 2 года. Задолженность погашается полугодовыми взносами, оформленными отдельными траттами по ставке кредита – 5 % годовых. Форфейтор учитывает данные векселя по ставке 8 %. Рассчитайте контрактную стоимость товара. Проценты, уплачиваемые покупателем должны покрывать затраты на форфейтирование.

Задача 6

Заключена сделка о финансовом лизинге. Условия соглашения следующие: стоимость оборудования – 50 млн. руб., срок сделки – 5 лет, процентная ставка за кредит – 5 %, комиссионные по лизингу – 3 %, ставка налога на добавленную стоимость – 20 %, амортизационные списания равномерные. Рассчитайте размеры лизинговых платежей по годам.

Задача 7

Размер ссуды (он же объем лизинга и первоначальная стоимость оборудования при покупке) – 100 000 тыс. руб. Срок лизинга – 3 года. Банковский процент по ссуде – 20 % годовых. Операционные расходы банка по лизингу – 1 %. Ставка налога на прибыль – 24 %. Сроки погашения ссуды: 1 год – 30 %, второй год – 40 %, третий – 30 %. Ставка налога на добавленную стоимость 20 %. Норма амортизационных отчислений – 12 % в год. Лизингопользователь может выкупить оборудование по остаточной стоимости.

Определите, что выгоднее предприятию: купить оборудование или арендовать его?

Задача 8.

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с коммерческим банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб., объявленный дивиденд – 14 %. Комиссионные управляющему составляют 15 % от дохода. Доход, полученный банком по трастовым операциям, составит в среднем 3 млн. руб. в месяц. Определите, выгодно ли инвестировать в ценные бумаги и вкладывать их в траст, если доход по депозитам может составить 12 % годовых.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1.

Составьте аналитическую записку на тему: «Правовые основы лизинговой деятельности в российской экономике».

Задание 2.

Проведите сравнительный анализ факторинга и форфейтинга. Результат представьте в виде таблицы, указав параметры, по которым проводится сравнение.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Рынок лизинговых услуг в российской экономике (в Уральском регионе).

2. Факторинг как банковская услуга: перспективы развития.

3. Фонды банковского управления как форма инвестирования сбережений населения.

4. Паевые инвестиционные фонды: механизм их функционирования и формирования доходов.

ТЕМА 20.

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Валютные операции коммерческих банков: сущность и классификация.

2. Валютная позиция банка.

3. Валютное регулирование и контроль в РФ.