6.3.2. Проверка правомочности размещения и привлечения ресурсов, полноты и правильности формирования досье банков-контрагентов

Для проверки санкционированное привлечения и размещения ресурсов на межбанковском рынке следует убедиться в наличии договоров (соглашений) со всеми банками-кредиторами и дебиторами, соблюдении порядка установления лимитов для работы на межбанковском рынке, осуществлении ежемесячного мониторинга финансового состояния контрагентов и правиль­ности соблюдения дилерами установленных лимитов.

При работе по корреспондентским счетам и генеральным соглашениям досье каждого банка-контрагента должно содержать:

договор о корреспондентских отношениях либо генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем валютном и денежном рынках;

нотариально заверенную копию устава;

нотариально заверенную копию лицензии (лицензий) банка;

нотариально заверенную карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиска печати;

нотариально заверенную копию подтверждения о согласова­нии руководителя и главного бухгалтера кредитной организации с территориальным учреждением Банка России;

список и образцы подписей сотрудников, уполномоченных на проведение переговоров и заключение межбанковских сделок в рамках данного генерального соглашения;

ежемесячные балансы (форма № 101), расчеты нормативов (форма № 135), отчеты о прибылях и убытках (форма № 102) в электронном виде или подписанные уполномоченными лицами, заверенные печатью банка;

заключение о финансовом состоянии банка-заемщика, подготавливаемое при установлении лимита, а также текущие справки о его финансовом состоянии.

Кроме того, при размещении ресурсов в других банках целесообразно запрашивать балансы банков-дебиторов на внутримесячные даты.

По тикетам, регистрам аналитического и синтетического учета проверяется соблюдение установленных лимитов.

При работе по разовым договорам проверяется наличие нотариально заверенных копий учредительных документов, свидетельства о регистрации, лицензии, карточки с образцами подписей банка-заемщика, его отчетности и других документов, перечень которых определен внутрибанковскими нормативными документами банка-кредитора (расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности и т.п.). Кроме того, досье банка-заемщика должно содержать заключение о возможности выдачи кредита на основе оценки кредитоспособности и решение о выдаче (протокол заседания кредитного комитета), принятое соответствующим органом.

Проверяется наличие в договоре необходимых реквизитов, к которым относятся:

дата заключения;

полное наименование и платежные реквизиты сторон;

сумма кредита (лимит кредитной линии) и возможность ее корректировки;

сроки поставки и возврата ресурсов;

цель кредита (при целевом кредитовании);

процентная ставка и возможность ее корректировки в связи с изменением экономической ситуации или финансового состояния банка-заемщика;

сроки уплаты процентов;

размер комиссии (если комиссионные предусмотрены договором);

обеспечение кредита (в случае выдачи кредита под обеспечение);

условия досрочного расторжения кредитного (депозитного) договора;

штрафные санкции за невыполнение условий договора;

порядок урегулирования споров по договору.

Следует проверить соответствие договора Гражданскому кодексу РФ и нормативным актам Банка России, правомочность и полномочия должностных лиц, подписавших договор, скрепление его оттисками печати банка-заемщика и банка-кредитора, наличие в досье банка-заемщика всех перечисленных в кредитном договоре приложений.

При использовании обеспечения оцениваются качество и надежность обеспечения: изучаются документы (договоры залога, поручительства, гарантийные письма), их соответствие юридическим и экономическим требованиям, наличие заключений по оценке стоимости предметов залога либо кредитоспособности поручителей или гарантов.

Кредитование банком корреспондентского счета банка-респондента при недостаточности или отсутствии на нем средств производится на основе договора о корреспондентских отношениях, в условиях (или дополнительном соглашении) которого предусмотрен «овердрафт».

При кредитовании путем открытия кредитных линий заключается соглашение (договор) о максимальной сумме кредита, которую банк-заемщик может использовать в течение определенного срока и при соблюдении условий договора.

Такие формы кредитования должны применяться только в отношении самых надежных банков-заемщиков. Проверяется соблюдение учрежденного в банке порядка установления лимита суммы и срока, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства по «овердрафту» или кредитной линии.