4.3 Розрахунок початкових інвестицій

Розрахунок початкових інвестицій відбувається за формулою:

ПІ = К_п + К_ко + К_до + К_б – К_з + Н_з, (5.4.1)

де К_п – перед виробничі витрати;

К_ко – вартість комп’ютерного обладнання;

К_до – вартість допоміжного обладнання, яке необхідне для надійної роботи ІС (КМ);

К_б – вартість будівництва (реконструкції) у зв’язку з впровадженням (удосконаленням) ІС (КМ);

К_з – доход від продажу обладнання, що замінюється на нове, з урахуванням витрат на його реалізацію;

Н_з – податок на прибуток від продажу обладнання, що замінюється на нове.

Передвиробничі витрати (К_п) містять усі видатки, що пов’язані з проектуванням, розробкою, налагодженням і впровадженням ІС (КМ) – передпроектні і проектні дослідження, постановка завдань та їхня алгоритмізація, розробка, налагодження та впровадження програмного забезпечення (ПЗ), навчання обслуговуючого персоналу, перепідготовка частини персоналу підприємства та ін. В основному ці витрати спрямовуються на розробку ПЗ, тому близько 90% їх загальної величини складає ціна програмного продукту.

Витрати на комп’ютерне обладнання (К_ко) визначаються на основі його ринкової вартості з урахуванням витрат на транспортування, монтаж, налагодження (близько 10-15% ринкової ціни).

Витрати на допоміжне обладнання (К_до) визначаються за фактичними даними підприємства або за відсутністю таких даних у розмірі 10-12% від витрат на комп’ютерне обладнання.

Витрати на будівництво (К_б) визначаються з урахуванням конкретних умов впровадження (удосконалення) ІС (КМ) у відповідності до кошторису витрат.

В нашому випадку, витрати на комп’ютерне та додаткове обладнання не потрібні.

Таким чином:

К_П = (Ц  100%) / 90% = 66 075,11 / 0,9 = 73 416 грн.

ПІ = К_П = 73 416 грн.

4.4 Розрахунок поточних витрат

Розрахунок річних поточних витрат, які пов’язані с функціонуванням ІС (КМ) відбувається за формулою:

С = С₁ + С₂+ С₃ + С₄ + С₅ + С₆ , (5.5.1)

де С₁ – фонд основної і додаткової оплати праці;

С₂ – відрахування на соціальні заходи;

С₃ – вартість електроенергії;

С₄ – вартість ремонту основного та допоміжного обладнання;

С₅ – вартість допоміжних матеріалів, приладів, які пов’язані з експлуатацією ІС (КМ);

С₆ – накладні витрати.

Річний фонд основної і додаткової оплати праці визначається за формулою:

, (5.5.2)

де З_осн – річний фонд основної заробітної плати персоналу, який обслуговує ІС (КМ);

к_дод – коефіцієнт додаткової заробітної плати (визначається за даними підприємства або в розмірі 0,4);

, (5.5.3)

Отже, тепер З_осн = k_п.ч. ×  12 × Ч_сі × З_сі = 0,5 × 12 × 1 × 1 800 = 10 800 грн.;

= 1,4 × 10 800 = 15 120 грн.

С₂ = k_соц × С₁, (5.3.4)

де k_соц – коефіцієнт відрахувань в фонди соціальних заходів (пенсійний, соціального страхування та ін.). Визначається у відповідності з діючим законодавством.

С₂ = k_соц × С₁ = 0,37 × 15 120 = 5 594,4 грн.

Річні витрати на електроенергію визначаються за формулою:

, (5.5.5)

де М – потужність комп’ютерного обладнання, кВт;

Т_ко – річний фонд часу роботи ЕОМ з урахуванням часу профілактичних оглядів (при роботі 4 годин на добу становить 4 × 22 × 12 = 1056 год.);

Ц_е – вартість 1 квт-год. електроенергії 0,3648 грн.;

к_і – коефіцієнт інтенсивності використання потужності (к_і = 0,9).

Тоді = 1 × 1056 × 0,3648 × 0,9 = 346,7 грн.

Вартість ремонту основного і допоміжного обладнання С₄ = 0, а також вартість допоміжних матеріалів та приладів С₅ = 0.

Накладні витрати розраховуються за формулою

С₆ = _н × З_осн = 10 800 × 0,5 = 5 400 грн.

Отже, тоді С = С₁ + С₂+ С₃ + С₄ + С₅ + С₆ = 15 120 + 5 594,4 + 231,52 + + 0 + 0 + 5 400 = 26 345,92 грн.

Таблиця 5.5.1 – Економічні показники проекту

Показник	Одиниця вимір.	Значення показника
Трудомісткість розробки проекту	люд. – дні	277
Витрати на розробку	грн.	55 125
Ціна ПП	грн.	66 085
Початкові інвестиції	грн.	73 428
Річні поточні витрати	грн.	26 345