45. Основные фин. Блоки системы управления эффективности ден. Оборота пред-я.

1. Система (с-ма) осущес-я затрат на производство и реал-ю продукции и ее нормативная база управления (фин. политика пр-я по упр-ю издержками про-ва).

2. С-ма нормированного авансирования ден. средств на создание и поддержание мин. необх-го ур-ня производ-х запасов мат-х ценностей и готовой продукции (политика нормирования соб-х обор-х ср-в).

3. С-ма мониторинга сбора и взыскания авансированных ден. ср-в в расчеты, т.е. в дебиторскую задолженность (кредитная пол-ка пр-я).

4. С-ма авансирования временно-свободных средств ден. ср-в пр-я (упр-е свободным остатком ден. ср-в).

5. С-ма фин. сигнализации об отклонениях параметров протекания процессов в блоках (внутренний контроль за оборотом ден. ср-в).

Важное место в с-ме упр-я финансированием текущей деятельности пр-я занимает политика нормирования, кот. включает:

1. нормир-е соб-х обор-х и приравненных к ним ср-в

2. нормы амортизации

3. сдельные и повременные ставки

4. нормы и нормативы оплаты труда

5. нормативы образ-я ден. фондов и резервов

6. нормативы уровня материальных затрат на 1 руб. товарной продукции и т.д.

46. Платежный календарь как инструмент упр-я финансированием текущих фин. Потребностей пред-я.

Опер-е фин. планы – это краткосроч. тактические планы пр-я, часть его годового или квартального бюджета. Опер-й фин. план заключается в составлении и исполнении платежного календаря, т.е. фин. док-та, в кот. подробно отражается опер-й ден. оборот.

Платежный календарь на 2-ю декаду января (тыс. руб.)

Статьи наличия поступления и расходования ден. средств.	1-я декада	2-я декада
Раздел 1. Наличие и поступление средств 1. Омтаток ср-в на расч-м счете на начало периода. 2. Выручка от реализации прод-и, в т.ч. б/н расчет и налич. расчет. 3. Поступления средств от краткоср-х фин. вложений. 4. Реализация излишних матер-но-производ-х запасов и неликвидов. 5. Поступления краткоср-х банк-х и комерч-х кредитов. 6. Поступления целевого финансирования. 7. Прочие поступления средств. 8. Итого поступлений. Раздел 2. Виды ден. расходов. 1. Текущ. счета к оплате. 2. Платежи по фонду оплаты труда. 3. Авансовые платежи налога на прибыль. 4. Погашение кредитов и уплата %. 5. Краткосрочные вложения. 6. Расчеты по решениям арбитража и судов. 7. Прочие расходы. 8. Итого расходов.

1. Остаток(+) или нехватка(-) средств на расчетн. счете для покрытия расходов на конец периода.

2. Лимит остатка средств на расчетном счете.

3. Средства к размещению(+) и потребность в доп-х источниках финансирования(-).

47-49.

50. Политика организации взаимоотношений пр-я с коммерческим банком.

Это орг-я б/н и налич-х расчетов, получение и погашение банковских кредитов, хранение и накопление ден. ср-в, операций связанных с реинвестированием и инновационной деятельностью и т.д.

Отношения с банками включ-т в себя заключение договора на расчетно-кассовое банковское обслуживание.

Для открытия банк-го счета должен составляться договор банковск. счета. Другие отношения с банком также документируются.

Банк, в кот. пр-е открыло расчетн. счет, может предоставлять опред-е льготы, т.к. он нуждается в клиентах.

Работа с банком это не только расч. обслуж-е хоз-х субъектов, но и осуществление кредитных отношений.