- •Возникновение и развитие банковского дела
- •1. Возникновение банковского дела.
- •2. Сущность банков.
- •3. Роль банков в экономике.
- •Банковская система в условиях перехода к рыночным отношениям.
- •1. Развитие банковской системы Украины.
- •2. Центральный банк и денежно-кредитная политика.
- •3. Коммерческие банки, их виды и формы.
- •4. Правовые основы деятельности банка.
- •Ресурсы коммерческого банка. Его капитальная база.
- •1. Структура коммерческого банка.
- •2. Собственный капитал коммерческого банка.
- •3. Привлеченные средства коммерческого банка.
- •Основы организации банковского кредитования.
- •1. Сущность организации кредитных операций.
- •2. Кредитная политика.
- •3. Принципы банковского кредитования.
- •4. Кредитный договор.
- •5. Управление кредитным риском.
- •Банковский процент. Процент начисления.
- •1. Сущность, роль и функции банковского процента.
- •2. Виды процентных ставок.
- •3. Методы начисления процентов.
- •Методика оценки банковских рисков.
- •6) Место нахождения заемщика.
- •7) Банковские реквизиты заемщика.
- •8) Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов.
- •9) Деловая активность заемщика.
- •10) Диверсификация.
- •11) Кадровый потенциал фирмы.
- •Операции банков по обслуживанию платежного оборота
- •1. Платежный оборот, его сущность и структура.
- •3. Текущие и другие счета клиентов, порядок их открытия и режим операций по ним.
- •4. Характеристика форм безналичных расчетов.
- •5. Межбанковские расчеты.
- •Создание и организация деятельности банков
- •1.Порядок регистрации коммерческого банка.
- •2. Лицензирование банковской деятельности.
- •3. Организационная структура банка.
- •Кассовые операции
- •Банковское регулирование и надзор
- •Нетрадиционные банковские операции и услуги (финансовые услуги)
- •1. Общая характеристика и виды нетрадиционных банковских операций и услуг.
- •2. Лизинговые операции.
- •3. Банковские гарантии и поручительства (в методичке).
- •4. Посреднические, консультационные и информационные услуги.
5. Межбанковские расчеты.
Межбанковские расчеты являются важнейшим элементом денежных расчетов. Они являются обязательной предпосылкой межхозяйственных расчетов, которые осуществляются между экономическими субъектами – клиентами разных банков, разных филиалов одного банка, а также между различными банками.
Банки, как самостоятельные экономические субъекты покупают и продают друг у друга валюту, ценные бумаги, предоставляют услуги, кредиты, могут открывать друг у друга депозиты и т.д.
Для обеспечения межбанковских расчетов создаются специальные платежные системы. Их организация в различных странах неодинакова.
Украина, изучив лучший мировой опыт, создала оперативную и надежную систему межбанковских расчетов – система электронных платежей (СЭП).
Эта система построена на государственном уровне, поскольку ее инициатором и организатором был НБУ. Через нее осуществляется наибольшая часть межбанковских расчетов.
Кроме СЭП, межбанковские расчеты могут осуществляться и через другие системы: внутрибанковская платежная система (ВПС), комбинация СЭП и ВПС, международная система электронных расчетов SWIFT, двусторонние прямые корреспондентские отношения.
Таким образом, назначением каждого из этих систем является наиболее быстрая пересылка расчетных документов между банками и перевод средств от плательщика к получателю.
Для этого банки должны открывать один для другого особые счета – корреспондентские счета.
Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке.
Корреспондентские счета для банков имеют то же значение как текущие счета для хозяйствующих субъектов.
Корреспондентские отношения – договорные отношения между банками с целью осуществления каждым из них для другого определенных операций и услуг. Они оформляются корреспондентскими договорами.
В украинской практике используются корреспондентские счета нескольких видов:
1) открытые на взаимной основе, когда два банка открывают их один для другого;
2) открытые в одностороннем порядке, когда один банк открывает только себе счет в другом банке. Такие счета открывают, как правило, украинские банки в иностранных банках или малые банки в больших банках-резидентах.
3) счета, открытые банками второго уровня в региональных управлениях НБУ. Такие счета называются реальными корреспондентскими счетами.
4) клиринговые счета – открываются в клиринговых (расчетных) центрах для проведения зачета взаимной задолженности.
Корреспондентские счета, открытые в коммерческом банке, подразделяются на счета «ЛОРО» и «НОСТРО».
«НОСТРО» - счет, открытый данным банком в другом коммерческом банке.
Счет НОСТРО отражается у банка владельца в активе, в обслуживающем банке – в пассиве баланса.
«ЛОРО»- счет, открытый в данном банке для другого коммерческого банка.
Корреспондентские счета, открытые данным банком для иностранного банка называются «ВОСТРО».
Межбанковские расчеты в Украине (ведение корреспондентских счетов, формирование расчетно-платежных документов, их передача, прием, обработка, контроль) осуществляются с применением электронных средств. Наиболее широкую сеть их создал НБУ. Это дало возможность разработать общенациональную систему электронных платежей (СЭП).
СЭП – это государственная платежная система, которая обеспечивает осуществление расчетов между банками на всей территории Украины в электронной форме.
Функционирование СЭП базируется на следующих принципах:
1) все операции осуществляются исключительно в безбумажной электронной форме;
2) система является абсолютно закрытой, т.е. денежные средства не могут выйти из финансового простора СЭП ни на одном из ее звеньев;
3) оборот средств в системе осуществляется по принципу «брутто», когда каждый платеж отображается на корреспондентском счете участника СЭП;
4) инициатива проведения платежа принадлежит банку-плательщику, который дебетует свой счет;
5) исполнение платежных поручений плательщика с его корреспондентского счета осуществляется в очередности их календарного поступления в СЭП и в пределах наличия на счету средств;
6) платежи осуществляются в режиме реального времени, что дает возможность завершить расчеты между банками на протяжении одного дня;
В структуре построения СЭП вырисовываются 3 уровня:
нижний, средний, верхний.
На нижнем уровне находятся коммерческие банки вместе с собственной электронной системой автоматизации, программно-техническим комплексом АРМ-3, средствами защиты информации.
Центральная
расчетная палата (АРМ-1)
АРМ-3
АРМ-3
Региональная
расчетная палата (АРМ-2)
Региональная
расчетная палата (АРМ-2)
КБ 1
КБ 2
КБ 3
КБ 1
КБ 2
КБ 3
Средний уровень – территориальные управления НБУ, территориальные расчетные палаты с программно-техническим комплексом АРМ-2, средствами защиты информации.
На верхнем уровне функционирует центральная расчетная палата с программно-техническим комплексом АРМ-1, средствами защиты информации.
Существуют внутрибанковские платежные системы (ВРС). При наличии в коммерческом банке филиалов возникает проблема выхода в СЭП для каждого из них. Выход может быть непосредственным или опосредованным.
В первом случае каждый филиал имеет выход в СЭП, где ему открывается самостоятельный корреспондентский счет, тогда расчетная деятельность филиала осуществляется независимо от главного офиса банка.
Во втором случае выход в СЭП имеет только главный банк, а все его филиалы осуществляют расчеты через корреспондентские счета главного банка. В этом случае главному банку необходимо создавать свою собственную внутрибанковскую платежную систему.
Функционирование ВПС характеризуется такими чертами:
- консолидация средств всех филиалов данного банка на одном корреспондентском счете. Это расширяет платежные возможности каждого филиала.
- усиление роли главного банка в организации межбанковских расчетов, поскольку все потоки документов и платежей проходят через АРМ-3 главного банка. Это дает ему возможность получать надежную информацию обо всех платежах и руководить ими в соответствии со сложившейся ситуацией.
- ведение субкорреспондентских счетов для всех филиалов банка непосредственно в ВПС.
Обеспечивает деятельность ВПС главный расчетный центр коммерческого банка, который ведет субкорреспондентские счета для каждого филиала банка, самостоятельно осуществляет межфилиальные платежи внутри банка, а также отображает платежные обороты филиалов с другими банками, которые осуществляются через СЭП.
Создание ВПС требует значительных расходов, поэтому такие системы создаются в больших банках, имеющих много филиалов и хорошее финансовое состояние.
В настоящее время ВПС функционирует в таких банках:
Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Аваль, Приватбанк, и др.