Нетрадиционные банковские операции и услуги (финансовые услуги)

1. Общая характеристика и виды нетрадиционных банковских операций и услуг.

2. Лизинговые операции.

3. Банковские гарантии и поручительства.

4. Посреднические, консультационные и информационные услуги.

5. Трастовые услуги.

6. Факторинг и форфейтинг.

1. Общая характеристика и виды нетрадиционных банковских операций и услуг.

Кроме традиционных, базисных для коммерческих банков Украины операций, они выполняют новые для них операции и услуги.

Возникновение и развитие нетрадиционных операций обусловлено многими причинами:

1. Снижение уровня доходности традиционных операций.

2.Обострение конкуренции между банками и небанковскими учреждениями, а также между самими коммерческими банками.

3. Диверсификация банковских доходов путем увеличения в них части непроцентных доходов.

4. Необходимость повышения ликвидности.

5. Необходимость уменьшения рисков.

6. Необходимость привлечения новых клиентов.

Нетрадиционные операции можно классифицировать:

1) для физических либо юридических лиц;

2) связанные с увеличением материального продукта, либо так называемые «чистые» услуги;

3) услуги, которые учитываются на балансовых счетах (могут быть активными и пассивными) и услуги, которые учитываются на внебалансовых счетах.

В основании всех нетрадиционных операций лежит договор.

В Украине значительная часть нетрадиционных операций не получила широкого применения в практической деятельности коммерческих банков. Это связано с отсутствием либо несовершенством правовой базы, а также с современным состоянием экономики.

2. Лизинговые операции.

Лизинг происходит от английского слова «аренда».

В 1996 г. в Украине был принят Закон Украины «О лизинге», где отмечено: «Лизинг – предпринимательская деятельность, которая направлена на инвестирование собственных или привлеченных финансовых ресурсов и заключается в предоставлении лизингодателем в пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, которое является собственностью лизингодателя, на условиях оплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.

При этом право собственности на объект лизинга остается у лизингодателя на срок действия договора.

Посредник

II

Лизингодатель

Лизингополучатель

I

III

C экономической точки зрения, лизинг схож с кредитом, который предоставляется под основные средства (лизинг – долгосрочный кредит). В связи с этим лизинг еще называют кредит-аренда.

Однако, несмотря на общие черты, между арендой и лизингом есть существенные отличия:

1) количество субъектов;

2) при лизинге лизингодатель может оказывать лизингополучателю определенные услуги;

3) характерной чертой лизинга является ускоренная амортизация.

Объектом лизинга является имущество, которое относится к основным фондам. При этом различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и поставщик либо производитель.

Сроки договора лизинга определяются по согласию сторон.

Существуют различные признаки классификации видов лизинга.

1) В зависимости от состава субъектов лизинга различают:

- прямой лизинг – когда владелец имущества самостоятельно сдает его в лизинг;

- непрямой лизинг – когда передача имущества осуществляется через посредников.

2) В зависимости от сектора рынка, где осуществляется лизинг:

- внутренний или национальный лизинг;

- внешний или международный лизинг.

3) По характеру лизинговых платежей:

- лизинг с денежными платежами;

- лизинг с компенсационными платежами – когда платежи осуществляются в виде поставки товаров, изготовленных на лизинговом оборудовании либо в виде предоставления встречных услуг;

- лизинг со смешанными платежами.

4) В зависимости от условий амортизации имущества:

- лизинг с полной амортизацией, а значит и с полной выплатой стоимости объекта лизинга;

- лизинг с неполной амортизацией.

5) В зависимости от намерений участников продолжать срок договора:

- срочный или одноразовый;

- возобновляемый или так называемый револьверный, когда после окончания срока договора он возобновляется по договоренности сторон.

6) В зависимости от набора услуг по обслуживанию имущества, передаваемого в лизинг:

- чистый лизинг, когда все обслуживание имущества берет на себя лизингополучатель;

- полный лизинг, когда обслуживание имущества возложено на лизингодателя. В этом случае могут предлагаться не только технические услуги, но и услуги по подготовке кадров, консультационные и другие услуги.

7) В зависимости от срока окупаемости объекта лизинга:

- оперативный лизинг – предусматривает передачу имущества на срок, который не превышает срок его полной амортизации с обязательным возвращением объекта лизина собственнику после окончания срока действия договора;

- финансовый лизинг – предусматривает на протяжении действия договора выплату лизингополучателем платежей, которые покрывают полную или большую часть стоимости амортизации объекта лизинга, дополнительные расходы и прибыль лизингодателя.

В основе лизинговой сделки лежит лизинговый договор, который составляется в письменной форме при участии всех субъектов.

В договоре содержится:

- объект лизинга, его стоимость и сроки поставки;

- срок действия договора;

- размер и график оплаты лизинговых платежей, условия их пересмотра;

- условия эксплуатации;

- права и обязанности сторон;

- другие условия по согласованию сторон.

Важным условием договора лизинга является состав и способ оплаты лизинговых платежей.

Лизинговый платеж включает:

- сумму, которая возмещает при каждом платеже часть стоимости объекта лизинга;

- сумму, которая оплачивается лизингодателю как процент за кредит;

- вознаграждение лизингодателю;

- отчисления страховых платежей по договору страхования объекта лизинга;

- премию за риск;

- другие расходы лизингодателя.

В зависимости от методов начисления лизинговых платежей различают:

1) платежи с фиксированной общей суммой;

2) платежи с авансом;

3) платежи с отсрочкой.

Каждый из субъектов лизинга имеет определенные преимущества.

Для лизингодателя:

1) расширяется круг банковских операций;

2) увеличивается часть клиентов;

3) повышается имидж банка;

4) снижается риск расходов от неплатежеспособности лизингополучателя, поскольку банк остается владельцем имущества, передаваемого в лизинг;

5) увеличиваются доходы банка, поскольку размер лизинговых платежей выше, чем процентная ставка за кредит;

6) увеличивается ускоренная амортизация объекта лизинга.

Дл продавца или для поставщика лизинг дает возможность:

1) расширять номенклатуру товаров, которые он поставляет на рынок;

2) обеспечивать продажу имущества, реализация которого на других условиях нецелесообразна либо вообще невозможна;

3) создавать и расширять круг своих контрагентов;

4) ускорять оборачиваемость оборотного капитала, а, следовательно, улучшать его использование;

5) уменьшать потребность в привлеченных средствах, в том числе, в банковском кредите, а, следовательно, и себестоимость продукции.

Преимущества для лизингополучателя:

1) при лизинге возможно стопроцентное финансирование приобретения основных фондов, в отличие от банковского кредитования, когда денежными ресурсами обеспечивается только часть их стоимости;

2) лизинг дает возможность использовать новейшее оборудование без значительных единоразовых расходов собственного капитала;

3) уменьшается риск морального старения объекта лизинга, т.к. лизингополучатель берет его не в собственность, а в лизинг;

4) предприятию проще получить имущество в лизинг, нежели кредит на его приобретение, т.к. объект лизинга является залогом и право собственности на него принадлежит лизингодателю;

5) лизинговые платежи входят в состав валовых расходов, что уменьшает налогооблагаемую прибыль лизингополучателя;

6) лизинговое имущество не зачисляется на баланс предприятия, что повышает его ликвидность;

7) предоставляется право приобретения лизингополучателем имущества по остаточной стоимости в конце срока договора и лизингополучатель, заключая договор лизинга, может рассчитывать на получение от лизингодателя дополнительных услуг: консультационных, информационных, юридических и других.