- •1. Понятие налога и сбора. Сущность, функции налогов, их роль в рыночной экономике и способы взимания.
- •37. Транспортный налог.
- •2. Классификация налогов по различным признакам. Характеристика отдельных групп налогов.
- •30. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
- •3. Понятие налоговой системы, элементы и принципы ее построения.
- •31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.
- •4. Налоговая политика государства. Основы правового регулирования налоговой системы в рф. Действующее законодательство о налогах и сборах.
- •34. Доходы, не подлежащие налогообложению при исчислении налога на доходы физических лиц.
- •5. Действующая система налогов в рф. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.
- •32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.
- •6. Система федеральных, региональных и местных налогов и сборов согласно нкрф, порядок их введения.
- •35. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц. Налоговые вычеты, их состав и порядок применения.
- •7. Структура и основное содержание части I нкрф.
- •18. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, налоговые ставки. Состав и классификация доходов и расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.
- •8. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •28. Акцизы, порядок их исчисления и уплаты: налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, налоговые вычеты, ставки, сроки уплаты.
- •9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Понятие и размер пени.
- •29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •10. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, ответственность за их совершение.
- •32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.
- •11. Понятие налогового агента. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
- •12. Система налоговых органов рф, их структура, задачи и функции. Другие органы налогового контроля, их полномочия.
- •24. Порядок определения налоговой базы при исчислении ндс. Операции, освобождаемые от налогообложения.
- •13. Права и обязанности налоговых органов.
- •22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
- •14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
- •21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.
- •16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.
- •26. Особенности определения налоговой базы по ндс налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).
- •17. Недостатки действующей налоговой системы рф и концептуальные направления ее реформирования
- •29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •23. Сущность ндс, его плательщики, объект налогообложения, ставки. Методика определения расчетных ставок ндс и их применение. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
- •33. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
- •15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.
- •20. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
- •26. Особенности определения налоговой базы по ндс налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).
- •21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.
- •5. Действующая система налогов в рф. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.
- •7. Структура и основное содержание части I нкрф.
- •25. Порядок исчисления сумм ндс, подлежащих уплате в бюджет и применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога.
- •8. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.
- •27. Порядок ведения бухгалтерского учета по ндс, оформления счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
- •31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.
- •14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
- •36. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки представления налоговой декларации.
- •16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.
- •22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
- •38. Налог на имущество физических лиц.
13. Права и обязанности налоговых органов.
Налоговые органы вправе (ст. 31 НК РФ): 1) Требовать от н/плательщика док-ты, служащие основанием для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, а также пояснения и док-ты, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налога. 2) Проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ. 3) Производить выемку док-тов при проведении налоговых проверок, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений. 4) Вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы н/плательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой налогов либо в связи с налоговой проверкой. 5) Приостанавливать операции по счетам н/плательщиков в банках и налагать арест на их имущ-во. 6) Осматривать любые используемые н/плательщиком для извлечения дохода, либо связанные с содержанием объектов н/обл-я производственные, складские, торговые и иные помещения, проводить инвентаризацию принадлежащего н/плательщику имущ-ва.7) Определять суммы налогов, подлежащие внесению в бюджет (внебюджетные фонды), расчетным путем на основании имеющейся у них инф-ции о н/плательщике. 8) требовать от н/плательщиков устранение выявленных нарушений законодат-ва о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований. 9) Взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также взыскивать пени, штрафы. 10) Требовать от банков док-ты, подтверждающие исполнение платежных поручений н/плательщиков и инкассовых поручений налоговых органов о списании со счетов н/плательщиков сумм налогов, пеней, штрафов. 11) Привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков. 12) Контролировать соответствие крупных расходов физ лиц их доходам. 13) Вызывать в кач-ве свидетелей лиц, к-рым могут быть известны какие-либо обстоят-ва, имеющие значение для проведения налогового контроля. 14) Заявлять ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия выданных юрид и физ лицам лицензий на право осущ-я опред. видов деят-ти. 15) Создавать налоговые посты. 16) Предъявлять в суды иски: о взыскании налоговых санкций; о признании недействительной гос регистрации; о ликвидации орг-ции; о досрочном расторжении дог-ра о налоговом кредите и дог-ра об инвестиционном налоговом кредите; о взыскании задолж-ти по налогам, соответствующим пеням и штрафам в бюджеты, числящейся более 3-х мес за орг-циями.
Налоговые органы обязаны: 1) Соблюдать законодат-во о налогах и сборах. 2) Осущ-ть контроль за соблюдением законодат-ва о налогах и сборах. 3) Вести в установленном порядке учет орг-ций и физ лиц. 4) Бесплатно информировать н/плательщиков о действующих налогах и сборах, законодат-ве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, правах и обязанностях н/плательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлять формы налоговой отчетности и разъяснять порядок их заполнения. 5) Осущ-ть возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней, штрафов. 6) Соблюдать налоговую тайну. 7) Направлять н/плательщику копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также налоговое уведомление и требование об уплате налога пи сбора. Налоговые органы при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодат-ва о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, обязаны в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоят-в направить материалы в органы внутр. дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.