- •1. Понятие налога и сбора. Сущность, функции налогов, их роль в рыночной экономике и способы взимания.
- •37. Транспортный налог.
- •2. Классификация налогов по различным признакам. Характеристика отдельных групп налогов.
- •30. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
- •3. Понятие налоговой системы, элементы и принципы ее построения.
- •31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.
- •4. Налоговая политика государства. Основы правового регулирования налоговой системы в рф. Действующее законодательство о налогах и сборах.
- •34. Доходы, не подлежащие налогообложению при исчислении налога на доходы физических лиц.
- •5. Действующая система налогов в рф. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.
- •32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.
- •6. Система федеральных, региональных и местных налогов и сборов согласно нкрф, порядок их введения.
- •35. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц. Налоговые вычеты, их состав и порядок применения.
- •7. Структура и основное содержание части I нкрф.
- •18. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, налоговые ставки. Состав и классификация доходов и расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.
- •8. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •28. Акцизы, порядок их исчисления и уплаты: налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, налоговые вычеты, ставки, сроки уплаты.
- •9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Понятие и размер пени.
- •29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •10. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, ответственность за их совершение.
- •32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.
- •11. Понятие налогового агента. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
- •12. Система налоговых органов рф, их структура, задачи и функции. Другие органы налогового контроля, их полномочия.
- •24. Порядок определения налоговой базы при исчислении ндс. Операции, освобождаемые от налогообложения.
- •13. Права и обязанности налоговых органов.
- •22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
- •14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
- •21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.
- •16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.
- •26. Особенности определения налоговой базы по ндс налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).
- •17. Недостатки действующей налоговой системы рф и концептуальные направления ее реформирования
- •29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •23. Сущность ндс, его плательщики, объект налогообложения, ставки. Методика определения расчетных ставок ндс и их применение. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
- •33. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
- •15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.
- •20. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
- •26. Особенности определения налоговой базы по ндс налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).
- •21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.
- •5. Действующая система налогов в рф. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.
- •7. Структура и основное содержание части I нкрф.
- •25. Порядок исчисления сумм ндс, подлежащих уплате в бюджет и применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога.
- •8. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.
- •27. Порядок ведения бухгалтерского учета по ндс, оформления счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
- •31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.
- •14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
- •36. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки представления налоговой декларации.
- •16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.
- •22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
- •38. Налог на имущество физических лиц.
6. Система федеральных, региональных и местных налогов и сборов согласно нкрф, порядок их введения.
федеральные: НДС, акцизы, НДФЛ, ЕСН, на прибыль организации, на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, гос пошлина
Региональные налоги: на иму-во организации, на игорный бизнес, транспортный.
Местный налог: земельный, на имущество физ лиц.
1. В РФ устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
2. Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены Кодексом и обязательны к уплате на всей территории РФ.
3. Региональными налогами признаются налоги, которые установлены Кодексом и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ.
Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов РФ в соответствии с Кодексом и законами субъектов РФ о налогах.
При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов РФ определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются Кодексом.
Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов РФ законами о налогах и порядке и пределах, которые предусмотрены Кодексом, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.
4. Местными налогами признаются налоги, которые установлены Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.
Местные налоги вводится в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.
Земельный налоги налог на имущество физически ч. лиц устанавливаются Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов поседений (муниципальных районов), городских округов о налогах обязательных к уплате на территориях соответствующих поселений (межселенных территориях), городских округов. Земельный налог и налог на имущество физических лиц вводятся в действие и прекращают действовать на территориях поселений (межселенных территориях)
Местные налоги в городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге устанавливаются Кодексом и законами указанных субъектов РФ о налогах, обязательны к уплате на территориях этих субъектов РФ. Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в соответствии с Кодексом и законами указанных субъектов РФ.
При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Иные элементы налогообложения по местным налогам и налогоплательщики определяются Кодексом (федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) законодательством о налогах и сборах в порядке и пределах, которые предусмотрены Кодексом, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.
5. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются Кодексом.
6. Не могут устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные Кодексом.
7. Кодексом устанавливаются специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать федеральные налоги определяются порядок установления таких налогов, а также порядок введения в действие и применения указанных специальных налоговых режимов.
Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов.