- •1. Понятие налога и сбора. Сущность, функции налогов, их роль в рыночной экономике и способы взимания.
- •37. Транспортный налог.
- •2. Классификация налогов по различным признакам. Характеристика отдельных групп налогов.
- •30. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
- •3. Понятие налоговой системы, элементы и принципы ее построения.
- •31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.
- •4. Налоговая политика государства. Основы правового регулирования налоговой системы в рф. Действующее законодательство о налогах и сборах.
- •34. Доходы, не подлежащие налогообложению при исчислении налога на доходы физических лиц.
- •5. Действующая система налогов в рф. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.
- •32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.
- •6. Система федеральных, региональных и местных налогов и сборов согласно нкрф, порядок их введения.
- •35. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц. Налоговые вычеты, их состав и порядок применения.
- •7. Структура и основное содержание части I нкрф.
- •18. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, налоговые ставки. Состав и классификация доходов и расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.
- •8. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •28. Акцизы, порядок их исчисления и уплаты: налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, налоговые вычеты, ставки, сроки уплаты.
- •9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Понятие и размер пени.
- •29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •10. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, ответственность за их совершение.
- •32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.
- •11. Понятие налогового агента. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
- •12. Система налоговых органов рф, их структура, задачи и функции. Другие органы налогового контроля, их полномочия.
- •24. Порядок определения налоговой базы при исчислении ндс. Операции, освобождаемые от налогообложения.
- •13. Права и обязанности налоговых органов.
- •22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
- •14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
- •21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.
- •16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.
- •26. Особенности определения налоговой базы по ндс налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).
- •17. Недостатки действующей налоговой системы рф и концептуальные направления ее реформирования
- •29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •23. Сущность ндс, его плательщики, объект налогообложения, ставки. Методика определения расчетных ставок ндс и их применение. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
- •33. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
- •15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.
- •20. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
- •26. Особенности определения налоговой базы по ндс налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).
- •21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.
- •5. Действующая система налогов в рф. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.
- •7. Структура и основное содержание части I нкрф.
- •25. Порядок исчисления сумм ндс, подлежащих уплате в бюджет и применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога.
- •8. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.
- •27. Порядок ведения бухгалтерского учета по ндс, оформления счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
- •31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.
- •14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
- •36. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки представления налоговой декларации.
- •16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.
- •22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
- •38. Налог на имущество физических лиц.
14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.
Налоговые органы осущ-ют 2 основных вида налоговых проверок: камеральные и выездные.
Камеральная проверка (ст. 88) проводится по месту нахождения налогового органа на основе деклараций и док-тов, представленных н/плательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также др. док-тов о деят-ти н/плательщика, имеющихся у налогового органа. Камеральная проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо спец. решения рук-ля налогового органа в течение 3-х мес. со дня представления н/плательщиком декларации и док-тов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Если проверкой выявлены ошибки в заполнении док-тов или противоречия между сведениями, содержащимися в представленных док-тах, то об этом сообщается н/плательщику с требованием внести соответствующие исправления в установленный срок. При проведении камеральной проверки налоговый орган вправе истребовать у н/плательщика дополнит. сведения, получить объяснения и док-ты, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налогов. На суммы доплат по налогам, выявленные по рез-там камеральной проверки, налоговый орган направляет требование об уплате соответствующей суммы налога и пени.
Выездная проверка проводится на основании решения рук-ля налогового органа (ст. 89). Выездная проверка в отношении одного н/плательщика может проводится по одному или нескольким налогам. Налоговый орган не вправе проводить в течение одного календарного года 2 выездные проверки и более по одним и тем же налогам за один и тот же период. Выездная проверка не может продолжаться более 2-х мес. В искл. случаях вышестоящий налоговый орган может увеличить продолжительность выездной проверки до 3-х мес. При необходимости уполномоченные должностные лица налоговых органов, осущ-щие выездную проверку, могут проводить инвентаризацию имущества н/плательщика, а также производить осмотр производственных, складских, торговых и иных помещений, используемых н/плательщиком для извлечения дохода либо связанных с содержанием объектов налогообложения в установленном порядке. При наличии у осущ-щих проверку должностных лиц достаточных оснований полагать, что док-ты, свидетельствующие о совершении правонарушений, могут быть уничтожены, скрыты, изменены или заменены, производится выемка этих док-тов по акту, составленному этими должностными лицами. В акте о выемке док-тов должна быть обоснована необходимость выемки и приведен перечень изымаемых док-тов. Н/плательщик имеет право при выемке док-тов делать замечания, к-рые должны быть по его требованию внесены в акт. Изъятые док-ты должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью или подписью н/плательщика. Копия акта о выемке док-тов передается н/плательщику. По окончании выездной проверки проверяющий составляет справку о проведенной проверке, в к-рой фиксируются предмет проверки и сроки ее проведения.