- •Введение
- •1. Криминалистическая характеристика взяточничества и иных проявлений коррупции
- •Структура и общие черты криминалистической характеристики взяточничества и иных проявлений коррупции
- •Распределение изученных дел по сферам деятельности
- •Формы проявления предмета взятки применительно к способу коррупционной преступной деятельности
- •Структурное окружение взяточничества в системе коррупционной деятельности
- •Вид, формы и размеры предмета взяток
- •Действия по сокрытию средств взятки
- •Способы использования средств взятки
- •Оценка продолжительность коррупционных связей
- •Особенности способа и механизма взяточничества и коррупции и основные направления расследования
- •1. Оплата третьим лицам (по указанию взяткополучателя)
- •2. Оплата фиктивных счетов, договоров
- •3. Замаскированная передача наличных денег
- •4. Оплата услуг через счета третьих лиц
- •5. Фиктивная деятельность, услуги
- •6. Декларирование в виде пожертвований
- •7. Фиктивные ссуды, кредиты
- •Способы совершения взяточничества
- •2. Теория и практика первоначального этапа расследования взяточничества и иных проявлений коррупции
- •Сущность, структура, задачи и значение первоначального этапа расследования
- •Основные планово-организационные черты и следственные ситуации первоначального этапа расследования взяточничества и коррупции
- •3. Тактические и методические особенности расследования взяточничества и коррупции на первоначальном этапе
- •Тактические и методические особенности подготовительной стадии первоначального этапа расследования взяточничества и коррупции
- •Ситуация 1. Обращение к сотруднику органа дознания гражданина с заявлением о вымогательстве взятки
- •Ситуация 2. Обращение в орган расследования должностного лица с заявлением о предложении ему взятки (попытке ее вручить)
- •Ситуация 3. Получение сотрудником органа расследования информации о фактах взяточничества, уже совершившихся или еще длящихся
- •Ситуация 4. Получение органом дознания анонимной информации, указывающей на факты взяточничества
- •Методические и тактические особенности расследования взяточничества и коррупции на первоначальном этапе
- •Ситуация 1. Исходная информация о преступлении формировалась, главным образом, средствами оперативно-розыскной деятельности
- •Ситуация 2. Исходные данные формировались в ходе проведения гласных запросов и ревизий, получения объяснений и отбора образцов
- •Заключение
- •Литература Нормативные документы
- •Монографии
- •Авторефераты
- •Диссертации
Вид, формы и размеры предмета взяток
Вид |
Число обвиняемых (%) |
Сумма полученных средств от общей суммы средств взяток (%) |
Наличные деньги \ продукты и т.д. |
22,6% |
33,8% |
Поездки \ отдых |
19% |
15,3% |
Побочная деятельность |
5,6% |
13,7% |
Благотворительные взносы |
21,3% |
12,31% |
Услуги по службе и работе |
10,8% |
8,27% |
Ведение домашнего хозяйства \ праздники |
10,3% |
4,34% |
Привлечение к труду зависимых людей |
1,3% |
0,7% |
Привилегии |
1% |
0,6% |
Организация и участие в торжествах |
2,6% |
0,35% |
Совместные покупки |
0,3% |
0,22% |
Регулярные услуги сексуального характера55 |
0,3% |
0,02% |
Иные |
5,4% |
10,2% |
Общая сумма |
100% |
100% |
Привилегии и услуги материального характера по обслуживанию:
ремонт всех видов;
улучшение жилищных условий;
текущее обслуживание и диагностика автомобиля;
работы по обустройству сада;
предоставление различного рода развлечений (например, услуги сексуального характера);
предоставление в безвозмездное пользование дорогих автомобилей.
Иные услуги и преимущества:
передача в бесплатное пользование,
оплата поездок в отпуск, другого отдыха,
организация праздничных торжеств в организации служащего, а также частных торжеств,
предложение прибыльной дополнительной работы ( в том числе для близких родственников),
создание обстановки благоприятствования по службе со стороны руководства.
Способ, вид и форма материальных услуг обычно связаны со сферой деятельности взяткодателя. Это обстоятельство позволяет связать в ходе поисковой деятельности характеристику взяткодателя (сфера хозяйственной деятельности) — предмет взятки — местонахождения материальных ценностей (вид оказанных услуг и их материальные признаки).
Как правило, маскировка факта передачи средств взятки в материальном виде и сокрытие нематериальных способов взяточничества происходит в следующих формах.
Полученные взятки скрываются посредством действий третьих лиц или посредством оформления фиктивных счетов и договоров с взяткодателем.
Средства, направляемые на дачу взяток, как правило либо не находили отражения в бухгалтерской документации, либо проводились в налоговых декларациях и отчетах как представительские расходы, сэкономленные накопления или затраты, относимые на себестоимость продукции или услуг.
В большинстве случаев такие доходы заявлялись как сэкономленные представительские расходы, а также как затраты, относимые на себестоимость товаров, работ, услуг.
По материалам изученных уголовных дел можно говорить о действиях по сокрытию средств взятки, представленных в табл. 5.
Таблица 5