Тема 9. Обращение взыскания на имущество должника. Очередность удовлетворения требований взыскателей. Порядок распределение взысканных сумм.

Вопросы:

1. Обращение взыскания на имущество должника: понятие, содержание.

2. Очередность обращения взыскания на имущество должника. Порядок распределение взысканных сумм.

3. Особенности обращения взыскания на имущество должника - гражданина.

4. Особенности обращения взыскания на имущество юридических лиц.

1. Обращение взыскания на имущество должника: понятие, содержание.

Принудительное исполнение исполнительных документов в отношении граждан, в том числе имеющих статус индивидуальных предпринимателей, происходит по общим правилам исполнительного производства.

В отношении граждан исполнение решений о денежных взысканиях возможно путем обращения взыскания на денежные средства, а также любое принадлежащее им имущество.

Обращение взыскания на имущество должника представляет собой процессуальные действия судебного пристава-исполнителя, со­стоящие из установления места нахождения, изъятия и принудительной реализации имущества должника.

Под имуществом следует понимать вещи (включая деньги и ценные бумаги), иное имущество, охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и т.д.

Обращение взыскания на имущественные права осуществляется с особенностями, предусмотренными ст. 75 Закона.

В ст. 446 ГПК приводится перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. На указанное в ст. 446 ГПК имущество взыскание не может быть обращено в любом случае, даже если исполнительный лист исполнен не полностью.

Перечень имущества должника-организации, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается также федеральным законом.

Например, согласно ст. 21 Федерального закона от 26 сентября 1997 г. N 125-ФЗ "О свободе совести и о религиозных объединениях" <1> на движимое и недвижимое имущество богослужебного назначения не может быть обращено взыскание по претензиям кредиторов. Перечень видов имущества богослужебного назначения, на которое не может быть обращено взыскание по претензиям кредиторов, устанавливается Правительством РФ по предложениям религиозных организаций.

В соответствии с ч.1 ст.69 ФЗ «Об ИП», обращение взыскания на имущество должника включает изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю.

Ранее в соответствии со ст. 46 прежнего Закона «Об ИП» 1997г., обращение взыскания на имущество должника состояло из его ареста (описи), изъятия и принудительной реализации.

Соответственно, из содержания понятия "обращение взыскания на имущество должника" законодатель исключил арест (опись) имущества должника.

В этой связи следует обратить внимание на ст. 68 настоящего Закона, в которой предусмотрено, что к мерам принудительного исполнения, наряду с обращением взыскания на имущество должника, отнесен также арест на имущество должника, находящееся у должника или у третьих лиц, во исполнение судебного акта об аресте имущества.

С учетом изложенного можно сделать вывод, что арест не рассматривается как обязательная составляющая обращения взыскания на имущество должника.

Вместе с тем, новый Закон «Об ИП» предусмотрел в ст.80, что судебный пристав-исполнитель в целях обеспечения исполнения исполнительного документа, содержащего требования об имущественных взысканиях, вправе, в том числе и в течение срока, установленного для добровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований, наложить арест на имущество должника.

При этом судебный пристав-исполнитель вправе не применять правила очередности обращения взыскания на имущество должника.

В статье 80 предусмотрены случаи, когда судебный пристав-исполнитель вправе наложить арест на имущество должника:

для обеспечения сохранности имущества, которое подлежит передаче взыскателю или реализации;

при исполнении судебного акта о конфискации имущества;

при исполнении судебного акта о наложении ареста на имущество, принадлежащее должнику и находящееся у него или у третьих лиц.

Арест имущества должника включает в себя следующие действия:

1) запрет распоряжаться имуществом, который является обязательным элементом указанного исполнительного действия;

2) ограничение права пользования имуществом или изъятие имущества, которые являются факультативными элементами указанного исполнительного действия в силу того, что они применяются судебным приставом-исполнителем при необходимости.

Содержание ареста имущества должника (вид, объем и срок ограничения права пользования имуществом) в каждом исполнительном производстве зависит от различных факторов (например, свойств имущества, его значимости для собственника или владельца, характера использования и других факторов).

Арест имущества должника производится судебным приставом-исполнителем с участием понятых с составлением акта о наложении ареста (описи имущества), в котором должны содержаться данные, предусмотренные ч. 5 статьи 80 Закона «Об ИП».

Указанные правила не распространяются на арест, исполняемый регистрирующим органом, арест денежных средств, находящихся на счетах в банке или иной кредитной организации, а также на арест ценных бумаг и денежных средств, находящихся у профессионального участника рынка ценных бумаг на счетах, указанных в ст. 73 Закона.

Закон обязывает судебного пристава-исполнителя направлять копии постановления о наложении ареста на имущество должника, акта о наложении ареста на имущество должника (описи имущества), если они составлялись, сторонам исполнительного производства, а также в банк или иную кредитную организацию, профессиональному участнику рынка ценных бумаг, в регистрирующий орган, дебитору, собственнику государственного или муниципального имущества, другим заинтересованным лицам не позднее дня, следующего за днем вынесения постановления или составления акта, а при изъятии имущества - незамедлительно.

Арестованное имущество должника передается под охрану или на хранение самому должнику или членам его семьи, назначенным судебным приставом-исполнителем, либо лицам, с которыми территориальным органом Федеральной службы судебных приставов заключен договор (ч. ч. 2 и 3 ст.86 Закона). Хранение документов, подтверждающих наличие и объем имущественных прав должника, а также документарных ценных бумаг возможно в подразделении судебных приставов при условии обеспечения их сохранности. Лицо, которому судебным приставом-исполнителем передано под охрану или на хранение арестованное имущество, не может пользоваться этим имуществом без данного в письменной форме согласия судебного пристава-исполнителя. Судебный пристав-исполнитель не вправе давать такое согласие в отношении ценных бумаг, переданных на хранение депозитарию, а также в случае, когда пользование имуществом в силу его свойств приведет к уничтожению или уменьшению ценности данного имущества. Вместе с тем согласие судебного пристава-исполнителя не требуется, если пользование указанным имуществом необходимо для обеспечения его сохранности.

Денежные средства, затраченные на хранение имущества должника относятся к расходам по совершению исполнительных действий (ч. 2 ст. 116 Закона). С учетом этого лицо, которому судебным приставом-исполнителем передано под охрану или на хранение арестованное имущество, если таковым не является должник или член его семьи, получает вознаграждение и возмещение понесенных расходов по охране или хранению указанного имущества за вычетом фактически полученной выгоды от его использования.

Особый порядок предусмотрен для наложения ареста на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации, а также на ценные бумаги.

Общий порядок обра­щения взыскания:

Обращение взыскания на имущество должника осуществляется в определенной очередности.

В первую очередь взыскание по исполнительным документам обращается на его денежные средства в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях.

При отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях, взыскание обращается на денежные средства должника в иностранной валюте.

И лишь при отсутствии или недостаточности у должника денежных средств, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведения и (или) оперативного управления, за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание, независимо от того, где и в чьем фактическом владении и (или) пользовании оно находится.

Должник вправе указать имущество, на которое он просит обратить взыскание в первую очередь, но окончательно очередность обращения взыскания на имущество должника определяется судебным приставом-исполнителем.

Взыскание на имущество должника обращается в размере задолженности, то есть в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе (но с учетом расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора и штрафов, наложенных судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного документа).

Если должник имеет имущество, принадлежащее ему на праве общей собственности, то взыскание обращается на долю должника, определяемую в соответствии с федеральным законом.

Обращение взыскания на имущество должника включает изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю.

Прежде чем изъять имущество у должника, судебный пристав исполнитель обязан совершить действия, направленные на выявление его имущества.

С этой целью в ч.ч.7-10 ст.69 Закона установлено правило, согласно которому должник по требованию судебного пристава-исполнителя обязан представить сведения о принадлежащих ему правах на имущество, в том числе исключительных и иных правах на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, правах требования по договорам об отчуждении или использовании указанных прав, в размере задолженности, определяемом в соответствии с частью 2 ст.69 ФЗ «Об ИП».

В случае невыполнения указанного требования судебный пристав-исполнитель налагает на виновное лицо штраф в порядке и размере, которые установлены законодательством РФ об административных правонарушениях.

Если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности. При этом у органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на имущество, лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, банков и иных кредитных организаций судебный пристав-исполнитель запрашивает необходимые сведения с разрешения в письменной форме старшего судебного пристава. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.

Судебный пристав-исполнитель может запросить у налоговых органов, банков и иных кредитных организаций только определенные сведения, перечень которых содержится в ч.9 ст.69 ФЗ.

Налоговые органы, органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на имущество, лица, осуществляющие учет прав на ценные бумаги, банки и иные кредитные организации, иные органы и организации представляют запрошенные сведения в течение семи дней со дня получения запроса.

Исполнительные действия по выявлению наличных денежных средств и иных ценностей судебный пристав-исполнитель совершает по месту жительства, месту пребывания или месту нахождения его имущества (ст. 33 Закона).

Прибыв на место совершения исполнительных действий (в соответствии с ч. 1 ст. 12 ФЗ "О судебных приставах" судебный пристав-исполнитель вправе входить в помещения и хранилища, занимаемые должниками или принадлежащие им), судебный пристав-исполнитель предлагает должнику передать для изъятия имеющиеся у него в наличии денежные средства и иные ценности.

Затем судебный пристав исполнитель производит изъятие имущества должника.

Порядок изъятия имущества должника установлен ст.ст.80,84 ФЗ «Об ИП».

Ст.80 ФЗ «Об ИП» предусматривает два вида изъятия имущества должника:

1) изъятие имущества должника для дальнейшей его реализации;

2) изъятие имущества должника для передачи взыскателю.

С одной стороны, изъятие имущества должника является составной частью обращения взыскания на имущество должника либо ареста на имущество должника.

С другой стороны, изъятие имущества должника можно рассматривать как самостоятельный вид мер принудительного исполнения, например, изъятие у должника имущества, присужденного взыскателю.

Имущество должника, подверженное быстрой порче, может быть изъято и передано для реализации по истечении срока, установленного для добровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований.

Обязательному изъятию в случае наложения ареста подлежат наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, драгоценные металлы и драгоценные камни, изделия из них, а также лом таких изделий.

Изымаемое имущество должника подлежит обязательной оценке, которая производится судебным приставом-исполнителем по рыночным ценам, если иное не установлено законодательством РФ (ч.1 ст.85 ФЗ).

Однако, в случаях, предусмотренных ч.2 ст.85 ФЗ «Об ИП», а также в случаях, если должник или взыскатель не согласен с произведенной судебным приставом-исполнителем оценкой имущества, судебный пристав-исполнитель обязан привлечь оценщика для оценки имущества.

Стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается в особом порядке.

Оценка имущества, произведенная судебным приставом-исполнителем без привлечения оценщика, может быть обжалована сторонами исполнительного производства в соответствии с ФЗ «Об ИП» или оспорена в суде не позднее десяти дней со дня их извещения о произведенной оценке.

Об оценке имущества должника судебный пристав-исполнитель выносит постановление, копии которого направляются сторонам исполнительного производства не позднее дня, следующего за днем его вынесения.

Затем осуществляется реализация имущества должника.

Если иное не установлено Законом, реализация имущества должника осуществляется путем его продажи специализированными организациями, привлекаемыми в порядке, установленном Правительством РФ (ч.1 ст.87 Закона).

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 19 апреля 2002 г. N 260 "О реализации арестованного имущества, реализации, переработке (утилизации), уничтожении конфискованного и иного имущества, обращенного в собственность государства", специализированной организацией по реализации имущества, арестованного во исполнение судебных актов или актов других органов, которым предоставлено право принимать решения об обращении взыскания на имущество, а также по распоряжению и реализации конфискованного, движимого бесхозяйного, изъятого и иного имущества, обращенного в собственность государства по основаниям, предусмотренным законами и иными нормативными правовыми актами РФ, является РФФИ.

Передача специализированной организации имущества должника для реализации осуществляется судебным приставом-исполнителем по акту приема-передачи.

Имущество, арестованное или изъятое при исполнении судебного акта о конфискации, передается государственным органам или организациям для обращения в государственную собственность в соответствии с их компетенцией, устанавливаемой Правительством РФ.

Случаи реализации имущества должника путем проведения открытых торгов в форме аукциона перечислены ч.3 ст.87 Закона.

Цена, по которой специализированная организация предлагает имущество покупателям, не может быть меньше стоимости имущества, указанной в постановлении об оценке имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Если имущество должника, за исключением переданного для реализации на торгах, не было реализовано в течение одного месяца со дня передачи на реализацию, то судебный пристав-исполнитель выносит постановление о снижении цены на пятнадцать процентов.

Нереализованное имущество должника передается взыскателю по цене на двадцать пять процентов ниже его стоимости, указанной в постановлении судебного пристава-исполнителя об оценке имущества должника. Если эта цена превышает сумму, подлежащую выплате взыскателю по исполнительному документу, то взыскатель вправе оставить нереализованное имущество за собой при условии одновременной выплаты (перечисления) соответствующей разницы на депозитный счет подразделения судебных приставов. Взыскатель в течение пяти дней со дня получения указанного предложения обязан уведомить в письменной форме судебного пристава-исполнителя о решении оставить нереализованное имущество за собой.

В случае отказа взыскателя от имущества должника либо непоступления от него уведомления о решении оставить нереализованное имущество за собой имущество предлагается другим взыскателям, а при отсутствии таковых (отсутствии их решения оставить нереализованное имущество за собой) возвращается должнику.

О передаче нереализованного имущества должника взыскателю судебный пристав-исполнитель выносит постановление, которое утверждается старшим судебным приставом. Передача судебным приставом-исполнителем имущества должника взыскателю оформляется актом приема-передачи.

Копии постановлений, указанных в настоящей статье, не позднее дня, следующего за днем их вынесения, направляются сторонам исполнительного производства.

В случае присуждения взыскателю имущества, указанного в исполнительном документе, судебный пристав-исполнитель изымает его у должника и передает взыскателю по акту приема-передачи. В случае присуждения взыскателю бездокументарных ценных бумаг, указанных в исполнительном документе, судебный пристав-исполнитель выносит постановление о списании соответствующих ценных бумаг лицом, осуществляющим учет прав на них, со счета должника и зачислении на счет взыскателя.

Если взыскатель отказался от получения вещи, указанной в исполнительном документе, то судебный пристав-исполнитель составляет об этом акт, возвращает указанную вещь должнику и обращается в суд с заявлением о прекращении исполнительного производства в отношении этой вещи.

Порядок реализации имущества на торгах установлен гл.9 Закона.

Некоторые особенности имеет обращение взыскания на денежные средства (ст.70 Закона «Об ИП»).

Ст.ст.71,72 ФЗ «Об ИП» детально урегулирован порядок обращения взыскания на денежные средства должника в иностранной валюте при исчислении долга в рублях и при исчислении долга в иностранной валюте.

Ст.ст.73,74 Закона установлены особенности обращения взыскания на денежные средства и ценные бумаги профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов, а также товарища полного товарищества, коммандитного товарищества, товарищества с дополнительной ответственностью, производственного кооператива, участника общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью.

В рамках исполнительного производства взыскание может быть обращено на принадлежащие должнику имущественные права. Порядок обращения взыскания предусмотрен ст.75 Закона «Об ИП».

Судебный пристав-исполнитель может обратить взыскание на имущество должника, находящееся у третьих лиц. Порядок определен ст.77 Закона.

В статье 78 Закона предусмотрены особенности обращения взыскания на заложенное имущество. В ней предусмотрены два порядка обращения взыскания на заложенное имущество. Критерием такого разграничения является субъект (залогодержатель или взыскатель), интересы которого удовлетворяются за счет обращения взыскания на заложенное имущество.