Список литературы

1. Нормативно-инструктивный материал:

1. Конституция РФ. – М.: Литера, 2009.

2. Бюджетный Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2009.

3. Гражданский Кодекс РФ : в 4 ч. – М. : Омега-Л, 2009.

4. Налоговый Кодекс РФ. – М. : Омега-Л, 2009.

5. Сборник законов РФ. С изм. и доп. - М.: ЭКСПО, 2009.

6. Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2006 г. № 212

2. Дополнительная:

1. Касьянова, К. Ю. Налог на прибыль и ПБУ 18/02: организация налогового учета на базе бухгалтерского.-5-е, перер. / К. Ю. Касьянова. – М.: АБАК, 2010.

2. Конопляник, Т. П., Морозова, И. В. Оплата труда в бюджетных организациях : учебно-практ. пособие / Т. П. Конопляник, И. В. Морозова. - М.: Кнорус, 2009.

3. Косолапов, А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие / А. И. Косолапов. - М.: Дашков и Ко, 2009.

4. Кузнецова, З. П. Региональные и местные налоги : учеб. пособие / З. П. Кузнецова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2005.

5. Ланина, М. Ю. Отпуска: документальное оформление, бухгалтерский учет, налогообложение: практ. пособие - 4-е, перер. / М. Ю. Ланина. – М.: Омега-Л, 2010.

6. Налоги и налогообложение на предприятиях сервиса. Практикум : учеб. пособие / под ред. проф. З. П. Кузнецовой. – СПб.: Изд-во СПбГУСЭ, 2009 г.

7. Пантелеев, С. М. Филиалы, представительства, обособленные подразделения организации: бухгалтерский и налоговый учет.-4-е, испр. / С. М. Пантелеев. – М.: Омега-Л, 2010.

8. Сергеева, С. М. Основные средства: Бухгалтерский и налоговый учет : практ. пособие -2-е, перер. / С. М. Сергеева. – М.: Омега-Л, 2010.

9. Толмачев, Т. М. Применение различных систем налогообложения: Проблемы совмещения. / Т. М. Толмачев. – М.: ГроссМедиа, 2010.

10. Упрощенная система налогообложения: практ. применение с учетом последних изменений / под ред. К. Ю. Касьянова.-12-е, перер. +CD. М.: АБАК, 2010.

Налоговый учет и отчетность

В соответствии с современным законодательством, начиная с января 2002г. организации обязаны вести два самостоятельных вида учета: бухгалтерский и налоговый. Налоговый учет не связан напрямую с бухгалтерским и служит исключительно для правильного исчисления налоговой базы. Как организовать налоговый учет и как отразить это в учетной политике организации для целей налогообложения? Каков порядок налогового учета доходов и расходов организации, каковы методы их признания для целей налогообложения? Эти вопросы могут найти свое отражение при изучении методов налогового учета. Особое внимание уделяется также вопросам налогового аудита и ответственности за налоговые нарушения.

Содержанием данной дисциплины является формирование у студентов системного подхода к изучению налогового учета, отчетности и налогового аудита, привитие навыков применения полученных знаний в практике осуществления налогового аудита, постановки налогового учета в организациях.

Предметом изучения данной дисциплины является нормативно-правовые основы налогообложения, виды налогов, перечисляемых в бюджеты различных уровней, организация налогового аудита за правильным и своевременным формированием налоговых начислений и платежей в налоговых декларациях.

Целью изучения дисциплины является формирование базовых знаний в области налогового учета, совершенствования бухгалтерского и налогового учета, перспектив развития налогового учета, порядка проведения аудита при исчислении налогов.

Задачей дисциплины является формирование у студентов системного подхода к изучению налогового учета, отчетности и аудита, привитие навыков применения полученных знаний в практике осуществления налогового аудита, постановке налогового учета в организациях.

Целью контрольной работы по дисциплине "Налоговый учет и отчетность" является формирование у студентов базовых знаний в области налогового учета, соотношения налогового и бухгалтерского учета, перспектив развития налогового учета, порядка проведения налогового аудита при исчислении налогов. В ходе написания контрольной работы студент должен приобрести навыки в умении самостоятельно заполнять налоговые регистры, включая налоговую декларацию и производить своевременно начисление и перечисление налоговых платежей в бюджеты различных уровней.

Задачами, поставленными перед студентами при написании контрольной работы, являются:

• глубокое изучение как основной, так и дополнительной литература по избранной теме контрольной работы.

• формирование комплексных знаний о налоговом учете и отчетности и методологии заполнения налоговых деклараций,

• формирование собственного представления о различных вариантах налогообложения организаций и физических лиц,

• формирование у студентов системного подхода к изучению налогового учета, отчетности и аудита,

• применение полученных знаний в практике осуществления налогового аудита, постановки налогового учета в организациях,

• изучение задач и принципов проведения налогового аудита,

• формирование результатов налогового аудита

Контрольная работа состоит из двух частей: первая часть включает полный ответ на один из представленных теоретических вопросов, вторая часть состоит из решения представленных в ней задач.