Вариант 18 Аудиторские доказательства

Цель получения достаточных надлежащих доказательств. Налоговые аудиторские доказательства. Необходимость проведения комплекса тестов средств внутреннего контроля и необходимых процедур проверки по существу. Тесты средств внутреннего контроля. Процедуры проверки по существу. Достаточные надлежащие аудиторские доказательства. Формирование аудиторского мнения. Надежность аудиторских доказательств. Процедуры получения аудиторских доказательств.

Задача 1.

ООО "Мир" частично производит оплату труда готовой продукцией.

В июле ООО "Мир" передало своим работникам в качестве натуральной оплаты труда 100 кг, конфет. Договорная цена одного кг конфет составляет 100 рублей (без учета НДС). Себестоимость данных конфет - 8000 руб.

Определить сумму НДС и налог на прибыль по данной операции.

Задача 2.

Организация 11 мая купила дисконтный вексель третьего лица за 122000 руб. со сроком платежа "по предъявлении". Дата составления векселя - 11 марта. Номинал векселя - 145000 руб. Организация 11 июня передала вексель поставщику, в учете кредиторская задолженность перед поставщиком составляет - 129000 руб. Учетная ставка банка России составляет - 9 %.

Определить сумму вексельного дохода и НДС.

Вариант 19 События после отчетной даты

Требования в отношении действий аудитора по выявлению и оценке событий, возникших после отчетной даты. События, произошедшие до даты подписания аудиторского заключения. Процедуры, предназначенные для определения событий, которые могут требовать внесения корректировок в налоговую отчетность. Отражение событий, обнаруженных после предоставления пользователям налоговой отчетности. Осуществление эмиссии ценных бумаг.

Задача 1.

Менеджер Иванов А.А. перечислил детской больнице 80000 руб. на благотворительные цели. Его доход за год, облагаемый по ставке 13 %, составил 350000 руб. Имеет одного ребенка в возрасте пяти лет. По окончании года он подает в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, подтверждающую сумму полученного дохода и уплаченного налога. Определить сумму налога подлежащего возврату и составить налоговую декларацию.

Задача 2.

Предприятие оказывает посреднические услуги без участия в расчетах, комиссионное вознаграждение составляет 10 % от продажной стоимости товара. Получено от оптовой фирмы для реализации по договору комиссии 15 столов по фиксированной цене 14000 руб. за единицу, включая НДС по ставке 18 %. Расходы посредника составили по данной сделке - 10000 руб. Выявить финансовый результат и определить налог на прибыль.

Вариант 20 Особенности налогового аудита физических лиц.

Объекты налогообложения, налоговая база. Особенности налогового аудита при определении налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности налогового аудита при определении налоговой базы по договорам страхования, а также по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Задача 1.

На балансе организации числится на 01.01. 20...г.

1. автомобиль "Тойота" (объем двигателя 155 л.с.)

2. автомобиль "Ауди" (объем двигателя 96 л.с.)

3. автомобиль "Сузуки" (объем двигателя 132 л.с.)

В феврале снят с учета автомобиль "Сузуки" для целей реализации.

Определить сумму транспортного налога за 1 квартал 20…г.с учетом ставок данного региона. Составить налоговую декларацию.

Задача 2.

ООО "Мир" осуществляет строительство объекта основных средств собственными силами. В Феврале выполнено работ на сумму - 300000 руб. в марте на сумму - 200000 руб. Определить сумму НДС к начислению в бюджет (ставка 18 %).