- •Кафедра «Налогообложение»
- •Оглавление
- •Введение
- •Налогообложение некоммерческих организаций
- •Варианты контрольных работ вариант № 1 Формы некоммерческих организаций
- •Вариант № 2 Регистрация некоммерческих организаций
- •Вариант № 3 Постановка на учёт иностранных и международных некоммерческих организаций
- •Вариант № 4 Предпринимательская деятельность некоммерческих организаций
- •Вариант № 5 Влияние правового статуса некоммерческой организации на её налогообложение
- •Вариант № 6 Фонды, их состав и структура. Виды фондов.
- •Вариант № 7 Государственная корпорация, её состав и структура.
- •Вариант № 8 Некоммерческое партнёрство, его состав и структура
- •Вариант № 9 Автономная некоммерческая организация, её состав и структура
- •Вариант № 10 Учреждение, его состав и структура
- •Вариант № 11 Ассоциации и союзы, их состав и структура
- •Вариант № 12 Общественные фонды, их состав, структура, особенности налогообложения
- •Вариант № 13 Общественные объединения, их состав, структура, особенности налогообложения
- •Вариант № 14 Общественные движения и политические партии, их состав, структура, деятельность
- •Вариант № 15 Профсоюзы, их состав, структура, деятельность, налогообложение
- •Вариант № 16 Религиозные объединения, их состав, структура, деятельность, налогообложение
- •Вариант № 17 Необходимость вести раздельный учёт в некоммерческих организациях
- •Вариант № 18 Особенности расчёта налога на имущество организаций некоммерческими организациями
- •Вариант № 19 Порядок исчисления налога на прибыль организаций некоммерческими организациями
- •Вариант № 20 Порядок формирования расходов в некоммерческой организации, учитываемых при расчёте налога на прибыль организаций
- •Вариант № 21 Порядок формирования налогооблагаемых доходов в некоммерческой организации при расчёте налога на прибыль организаций
- •Вариант № 22 Экономическое значение налога на добавленную стоимость (ндс), его влияние на деятельность некоммерческих организаций
- •Вариант № 23 Операции некоммерческих организаций, подлежащие налогообложению налогом на добавленную стоимость (ндс)
- •Вариант № 24 Льготы по ндс для некоммерческих организаций
- •Вариант № 25 Льготы по налогу на имущество организаций
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал:
- •2. Дополнительная:
- •Налоговый учет и отчетность
- •Варианты контрольных работ: вариант № 1 Теория, функции налогового учета и его методология.
- •Вариант № 2 Соотношение налогового и бухгалтерского учета.
- •Вариант № 3 Налоговый учет при исчислении налога на прибыль организаций.
- •Вариант № 4 Налоговый учет при исчислении налога на добавленную стоимость.
- •Вариант № 5 Налоговый учет по иным налогам и сборам
- •Вариант № 6 Перспективы развития налогового учета.
- •Вариант № 7 Функции налогового аудита.
- •Вариант № 8 Планирование налогового аудита
- •Вариант № 9 Порядок проведение налогового аудита.
- •Вариант № 10 Документы налогового аудита.
- •Вариант № 11 Содержание и порядок составления заключения налогового аудита.
- •Вариант № 12 Налоговый аудит при исчислении налога на прибыль.
- •Вариант № 13 Налоговый аудит при исчислении налога на добавленную стоимость.
- •Вариант № 14 Налоговый аудит по иным налогам и сборам.
- •Вариант № 15 Место экономического анализа в налоговом аудите.
- •Вариант 16 Принципы и конкретные процедуры внутреннего контроля качества аудита.
- •Вариант 17 Форма и содержание рабочих документов
- •Вариант 18 Аудиторские доказательства
- •Вариант 19 События после отчетной даты
- •Вариант 20 Особенности налогового аудита физических лиц.
- •Вариант 21 Особенности налогового аудита при реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам.
- •Вариант 21 Особенности налогового аудита при исчислении ндс при осуществлении внешнеторговых операций по экспорту товаров (работ, услуг)
- •Вариант 22 Налоговый аудит организаций являющимися налоговыми агентами по налогу на прибыль.
- •Вариант 23 Налоговый аудит организаций являющимися налоговыми агентами по ндс
- •Вариант 24 Особенности налогового аудита исчисления ндфл налоговыми агентами.
- •Вариант 25 Аудиторская выборка в налоговом учете.
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал:
- •2. Дополнительная:
- •Арбитражная практика разрешения налоговых споров
- •Варианты контрольных работ вариант № 1 Проблемы налогообложения, решаемые на уровне арбитражного суда. Виды правонарушений и порядок их обжалования.
- •Вариант № 2 Порядок обращения в Арбитражный суд. Порядок и сроки исполнения решений Арбитражного суда.
- •Вариант № 3 Принципы определения рыночной цены при ввозе товаров на таможенную территорию рф для целей исчисления ндс.
- •Вариант № 4 Особенности определения налоговой базы по ндс при ввозе товаров на таможенную территорию рф.
- •Вариант № 5 Налоговые вычеты по ндс.
- •Вариант № 6 Претензии налоговых органов по перечню доходов, относимых к внереализационным доходам.
- •Вариант № 7 Основные проблемы по вопросам амортизации имущества организаций, рассматриваемые Арбитражным судом.
- •Вариант № 8 Основные претензии налоговых органов по вопросам исчисления ндфл.
- •Вариант № 9 Практика принимаемых решений Арбитражным судом по предоставлению налоговых вычетов при исчислении налоговой базы по ндфл.
- •Вариант № 10 Претензии налоговых органов по исчислению и уплате акцизов, рассматриваемые Арбитражным судом.
- •Вариант № 11 Претензии налоговых органов при исчислении земельного налога, рассматриваемые Арбитражным судом.
- •Вариант № 12 Ответственность руководителя и бухгалтера за несоблюдение Налогового законодательства.
- •Вариант № 13 Уклонение от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
- •Вариант № 14 Уклонение от уплаты налогов и незаконное предпринимательство.
- •Вариант № 15 Уклонение от уплаты налогов при осуществлении строительства и ремонтно-отделочных работ.
- •Вариант № 18 Причины налоговой преступности.
- •Вариант № 19 Характерные способы совершения налоговых преступлений. Профилактика налоговой преступности.
- •Вариант № 20 Арбитражная практика по налогу на имущество организаций.
- •Вариант 21 Разрешение налоговых споров между налоговыми органами и налогоплательщиками енвд.
- •Вариант 22 Разрешение налоговых споров между налоговыми органами и налогоплательщиками, применяющими упрощённую систему налогообложения.
- •Вариант 23 Разрешение налоговых споров по налогу на добычу полезных ископаемых
- •Вариант 24 Разрешение налоговых споров по водному налогу
- •Вариант 25 Нарушение существенных условий процедуры проведения налоговой проверки
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал:
- •2. Дополнительная:
- •Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов
- •Варианты контрольных работ вариант № 1 Методика исчисления и уплаты ндс
- •Вариант № 2 Методика исчисления и уплаты налога на прибыль
- •Вариант № 3 Методика исчисления и уплаты акцизов.
- •Вариант № 4 Методика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
- •Вариант № 5 Методика исчисления и уплаты водного налога.
- •Вариант № 6 Методика исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •Вариант № 7 Методика исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Вариант № 8 Методика исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Вариант № 9 Методика исчисления и уплаты земельного налога.
- •Вариант № 10 Методика исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
- •Вариант № 11 Методика исчисления и уплаты сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Вариант № 12 Методика исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
- •Вариант № 13 Методика исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.
- •Вариант № 14 Методика исчисления и уплаты единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.
- •Вариант № 15 Современные проблемы и тенденции налогообложения предприятий малого бизнеса.
- •Вариант № 16 Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.
- •Вариант № 17 Современные проблемы и тенденции экологизации налоговой системы.
- •Вариант № 18 Государственная пошлина: субъекты налогообложения, объекты взимания, льготы, ставки, порядок и сроки ее уплаты.
- •Вариант № 19 Составы правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
- •Вариант № 20 Виды и формы налогового контроля. Налоговые проверки.
- •Вариант № 21 Налоговое право, налоговые правоотношения.
- •Вариант № 22 Классификация налоговых платежей.
- •Вариант № 23 Методика исчисления и уплаты налогов при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •Вариант № 24 Методика исчисления и уплаты сборов за негативное воздействие на окружающую среду.
- •Вариант № 25 Корпоративный налоговый менеджмент: управление налогами, технология внутреннего контроля налоговых расчетов.
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал:
- •2. Дополнительная:
- •Организация и методика проведения налоговых проверок
- •Варианты курсовых работ вариант № 1 Права и обязанности налоговых органов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Вариант № 2 Порядок обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Вариант № 3 Налоговые проверки и их виды.
- •Вариант № 4 Камеральные проверки и оформление результатов камеральной проверки
- •Вариант № 5 Выездные налоговые проверки и оформление результатов выездной налоговой проверки.
- •Вариант № 7 Порядок обжалования результатов налоговых проверок.
- •Вариант № 8 Порядок взыскания налоговых санкций.
- •Вариант № 9 Методика проверки налога на добавленную стоимость: объекты налогообложения, льготы, формирование налоговой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
- •Вариант № 10 Методика проверки акцизов: объект налогообложения, льготы, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.
- •Вариант № 12 Методика проверки налога исчисляемого и уплачиваемого при применении усн: объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
- •Вариант№ 13 Методика проверки единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок его введения, объект обложения, налоговая база, ставки и сроки уплаты налога.
- •Вариант№ 14 Методика проверки налога на имущество организаций: объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.
- •Вариант № 15 Методика проверки платежей за природные ресурсы: объекты налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки их уплаты.
- •Вариант № 16 Методика проверки налога на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы и налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты налога
- •Вариант № 17 Методика проверки единого социального налога: объекты налогообложения, порядок формирования налогооблагаемой базы, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
- •Вариант № 18 Методика проверки земельного налога, кадастровая стоимость земельных участков, объекты налогообложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
- •Вариант № 19 Методика проверки налога на добычу полезных ископаемых: объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога
- •Вариант № 20 Международные налоговые отношения
- •Вариант № 21 Методика проверки региональных налогов
- •Вариант № 22 Методика проверки местных налогов
- •Вариант № 23 Налоговое реформирование в Российской Федерации и изменение форм и методов налогового контроля
- •Вариант № 24 Информирование налогоплательщиков как один из приоритетов налогового администрирования
- •Вариант № 25 Влияние структуры налоговых органов на эффективность налогового контроля
- •Варианты контрольных работ вариант №1 Нормативное регулирование организаций налогового контроля.
- •Вариант №2 Организационное регулирование налогового контроля.
- •Вариант № 3 Область применения налогового контроля.
- •Вариант № 4 Виды налоговых проверок, их назначение и порядок проведения.
- •Вариант № 5 Документы и учетные регистры предприятия, используемые при проведении налоговых проверок.
- •Вариант№ 6 Камеральная проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •Вариант№ 7 Права налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки.
- •Вариант № 8 Права налогоплательщика при проведении камеральной налоговой проверки.
- •Вариант № 9 Порядок оформления результатов камеральной налоговой проверки.
- •Вариант№ 10 Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •Вариант №11 Права налогового органа при проведении выездной налоговой проверки.
- •Вариант № 12 Права налогоплательщика при проведении выездной налоговой проверки.
- •Вариант № 13 Оформление результатов выездной налоговой проверки.
- •Вариант№ 14 Необходимость и порядок осуществления выемки документов при проведении выездной налоговой проверки.
- •Вариант № 15 Методика проверки налога на прибыль.
- •Вариант№ 16 Методика проверки правильности определения налогооблагаемой базы налога на прибыль.
- •Вариант № 17 Методика проверки ндс.
- •Вариант № 18 Характер нарушений при уплате ндс. Необходимость проведения выездной налоговой проверки.
- •Вариант № 19 Методика проверки есн.
- •Вариант № 20 Методика проверки полноты отражения в учете ндс, полученного за реализацию продукции, выполнение работ, оказание услуг.
- •Вариант № 21 Методика проверки налога на имущество организаций.
- •Вариант № 22 Методика проверки налога на доходы физических лиц.
- •Вариант № 23 Порядок разрешения противоречий между налогоплательщиками и работниками налоговых органов по результатам камеральной проверки.
- •Вариант № 24 Порядок разрешения противоречий между налогоплательщиками и работниками налоговых органов по результатам выездной проверки.
- •Вариант № 25 Обжалование актов налоговых органов.
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал:
- •2. Дополнительная:
- •Налоги и налогообложение
- •080107.65 (35120) «Налоги и налогообложение»
- •193171, Г. Санкт-Петербург, ул. Седова, 55/1
Вариант № 22 Методика проверки местных налогов
Цель работы - изложить общую характеристику местных налогов, показать их роль и значение в формировании бюджета Российского государства.
Объекты исследования – местные налоги, их состав и структура и их роль в формировании доходной части бюджета.
Раскрыть содержание и состав местных налогов и сборов, взимаемых на территории РФ, представить сравнительную характеристику местных налогов и сборов, взимаемых в РФ и зарубежных странах (в одной из стран по выбору студента). Раскрыть методику проверки отдельных местных налогов: изложить характеристику камеральной налоговой проверки в части уплаты земельного налога и иных платежей.
Представить основные задачи выездной налоговой проверки в части уплаты земельного налога и других платежей. Перечислить документы, используемые при проведении выездной налоговой проверки. Рассмотреть возможность использования в качестве дополнительного контрольного материала данные статистических отчетов, землеотводных дел, инвентарных дел на жилые дома.
Показать методику исчисления земельного налога по участкам, находящимся в пользовании или собственности граждан. Рассмотреть документы, на основании которых производится расчет земельного налога.
Отразить документы, являющиеся основанием для предоставления льгот по земельному налогу.
Охарактеризовать меры, принимаемы налоговыми органами в случае неуплаты или неполной уплаты земельного налога.
Иллюстративные и расчетные материалы: статистические, аналитические данные (таблицы, схемы, графики, диаграммы) характеризующие результаты контрольной работы налоговых органов по отдельным местным налогам в конкретном муниципальном образовании за ряд лет; на примере конкретного налогоплательщика - налоговые декларации документы, учетные регистры, а также документы, оформляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок – выездных, камеральных. Рассмотреть решение о проведении выездной налоговой проверки, акт выездной налоговой проверки, требование о представлении документов, справку о проведении выездной налоговой проверки, решение о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, решение о проведении мероприятий дополнительного налогового контроля, акт о нарушении законодательства о налогах и сборах, распоряжение о проведении инвентаризации, инвентаризационная опись, акты инвентаризации и т.д.
Задача. Действия, связанные с учетом налогоплательщиков, обязанные совершать банки в целях осуществления налогового контроля.
Вариант № 23 Налоговое реформирование в Российской Федерации и изменение форм и методов налогового контроля
Цель работы - изложить деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ.
Объекты исследования – налоговые преступления, принятые меры по их пресечению. Роль налоговых органов, таможенных органов и органов внутренних дел по пресечению налоговых правонарушений.
Необходимо рассмотреть основную задачу налоговых органов - осуществление налогового контроля, право на осуществление которого закреплено в Налоговом кодексе РФ и Законе РФ «О налоговых органах Российской Федерации». Кроме того, следует кратко охарактеризовать содержание ряда нормативных документов ФНС России, регламентирующих действия налоговых органов по проведению налоговых проверок.
Рассмотрите цели налогового контроля в контексте положений главы 14 НК РФ. Классификация налогового контроля в зависимости от временного характера: предшествующий, текущий и последующий контроль.
Организация предшествующего контроля, основанная на формировании чувства гражданского долга у населения путем широкомасштабного воздействия.
Проблемы решения задач предшествующего налогового контроля, связанные с отсутствием процедуры предшествующего контроля в налоговом кодексе.
Проблемы текущего налогового контроля. Продвижение налогового контроля в направлении оспаривания недействительных сделок.
Проанализируйте изменения в порядке проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
Этапы налоговой реформы в России. Актуальные проблемы налогового контроля в условиях налоговой реформы - проблемы четкой регламентации действия полномочий налоговых органов и их функциональных обязанностей.
Рассмотрите проект Основных направлений налоговой политики на 2009 г. и на плановый период 2010 и 2011 гг. в части изменений по проведению камеральных проверок.
Иллюстративные и расчетные материалы: статистические, аналитические данные (таблицы, схемы, графики, диаграммы) характеризующие результаты контрольной работы налоговых органов в целом по Российской Федерации, в конкретном субъекте Российской Федерации, в муниципальном образовании за ряд лет; на примере конкретного налогоплательщика - документы, оформляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок – выездных, камеральных. Рассмотреть решение о проведении выездной налоговой проверки, акт выездной налоговой проверки, требование о представлении документов, справку о проведении выездной налоговой проверки, решение о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, решение о проведении мероприятий дополнительного налогового контроля, распоряжение о проведении инвентаризации, инвентаризационная опись, акты инвентаризации и т.д.
Задача. Роль свидетеля в мероприятиях по осуществлению налогового контроля.