- •2 Отделения 2 sub-branches
- •2 Отделения 2 sub-branch
- •9 Commission revenue
- •Volume of cashless currency exchange operations of corporate clients
- •Individual business
- •Issuance
- •Interbank lending
- •1. Вступление
- •2. Условия, в которых работает Банк
- •1. Introduction
- •2. Operating Environment of the Bank
- •3. Основные принципы учетной политики
- •3. Summary of Significant Accounting Policies
- •Initial recognition of financial instruments.
- •Impairment of financial assets carried at amortised cost.
- •Investment securities held to maturity.
- •Investment property.
- •Intangible assets.
- •Income taxes.
- •Income and expense recognition.
- •4. Существенные учетные оценки
- •4. Critical Accounting Estimates,
- •5. Принятие новых или пересмотренных стандартов и толкований
- •5. Adoption of New or Revised Standards and Interpretations
- •Ias 27, Consolidated and Separate Financial Statements
- •6. Новые положения бухгалтерского учета
- •6. New Accounting Pronouncements
- •Ifrs 9, Financial Instruments Part 1: Classification and Measurement.
- •7. Денежные средства и их эквиваленты 7. Cash and Cash Equivalents
- •8. Задолженность других банков
- •8. Due from Other Banks
- •9. Кредиты и авансы клиентам
- •9. Loans and Advances to Customers
- •10. Инвестиционные ценные бумаги 10. Investment Securities Available for Sale
- •11. Инвестиционные ценные бумаги, 11. Investment Securities Held to Maturity
- •12. Инвестиционная собственность
- •12. Investment Properties
- •13. Здания, усовершенствования арендованного имущества, оборудование и нематериальные активы
- •13. Premises, Leasehold Improvements, Equipment and Intangible Assets
- •14. Прочие финансовые и нефинансовые активы
- •14. Other Financial
- •15. Задолженность перед другими банками
- •15. Due to Other Banks
- •16. Средства клиентов
- •16. Customer Accounts
- •17. Резервы по обязательствам и платежам
- •17. Provisions for Liabilities and Charges
- •18. Прочие финансовые
- •18. Other Financial
- •19. Акционерный капитал
- •19. Share Capital
- •20. Процентные доходы и расходы
- •20. Interest Income and Expense
- •21. Доходы и расходы
- •21. Fee and Commission Income and Expense
- •22. Административные 22. Administrative
- •23. Налоги на прибыль 23. Income Taxes
- •24. Управление финансовыми рисками
- •24. Financial Risk Management
- •Interest rate risk.
- •31 Декабря 2010 г. * 31 December 2010
- •31 Декабря 2009 г. • 31 December 2009
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •25. Управление капиталом
- •25. Management of Capital
- •27. Производные финансовые инструменты
- •27. Derivative Financial Instruments
- •28. Справедливая стоимость 28. Fair Value of Financial Instruments
- •29. Представление финансовых инструментов по категориям оценки
- •29. Presentation of Financial Instruments by Measurement Category
- •30. Операции со связанными сторонами
- •30. Related Party Transactions
- •31. События после окончания отчетного периода
- •31. Events Aſter the End of the Reporting Period
- •Ilyichevsk branch of pjsc «marfin bank» № 2
- •Izmail branch of pjsc «marfin bank» № 16
7. Денежные средства и их эквиваленты 7. Cash and Cash Equivalents
и обязательные резервы and Mandatory Reserves
В тысячах украинских гривен • In thousands of Ukrainian hryvnias |
2010 |
2009 |
Денежные средства в кассе • Cash on hand |
129 042 |
145 908 |
Остаток на счете в НБУ • Cash balances with the NBU |
103 360 |
57 122 |
Обязательные резервы в НБУ • Mandatory cash balances with the NBU |
10 197 |
44 828 |
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках Correspondent accounts and overnight placements with other banks |
477 688 |
585 222 |
Всего денежных средств и их эквивалентов и обязательных резервов Total cash and cash equivalents and mandatory reserves |
720 287 |
833 080 |
По состоянию на 31 декабря 2010 года сумма обязательного резерва рассчитывается как простая средняя в течение месяца (в 2009 году – в течение месяца) и должна удерживаться на уровне от 0 до 7 процентов (на 31 декабря 2009 года – от 0 до 7 процентов) от определенных обязательств Банка. Соответственно, сумма обязательного резерва может изменяться изо дня в день. Обязательный резерв Банка в НБУ за декабрь 2010 года рассчитан в сумме 97 826 тысяч гривен (за декабрь 2009 года – 44 828 тысяч гривен). Согласно положениям НБУ, для покрытия обязательных резервов Банк может учитывать ОВГЗ, выпущенные для финансирования мероприятий в Украине по подготовке к ЕВРО 2012 (облигации ЕВРО 2012), и/или депозит, размещенный на отдельном счете в НБУ (в 2009 году – остаток на счете в Национальном банке Украины и/или депозит, размещенный на отдельном счете в НБУ).
По состоянию на 31 декабря 2010 года резервы Банка в НБУ составили 100 197 тысяч гривен, что превышало обязательный минимум в сумме 97 826 тысяч гривен. Для покрытия части этого резерва в сумме 90 000 тысяч гривен Банк использовал облигации ЕВРО 2012 по номинальной стоимости. Облигации ЕВРО 2012 включены в портфель инвестиционных ценных бумаг Банка, удерживаемых до погашения (см. Примечание 11). Для покрытия остатка указанного резерва в сумме 10 197 тысяч гривен Банк использовал депозит, размещенный на отдельном счете в НБУ.
Поскольку соответствующие ликвидные активы не могут использоваться для финансирования повседневной деятельности Банка, для целей подготовки отчета о движении денежных средств сумма обязательного резерва была исключена из денежных средств и их эквивалентов.
As at 31 December 2010 the mandatory reserve balance is calculated on the basis of a simple average over a monthly period (2009: monthly period) and should be maintained at the level of 0 to 7 percent (31 December 2009: 0 to 7 percent) of certain obligations of the Bank. As such, the balance can vary from day-to-day. The Bank’s mandatory reserve balance for December 2010 was calculated at UAH 97,826 thousand (for December 2009: UAH 44,828 thousand). In accordance with NBU guidance, the Bank may satisfy its mandatory reserve requirement with treasury bills issued for the purpose of financing preparation of Ukraine to EURO 2012 football tournament (EURO 2012 bonds) and/or a deposit placed on a separate account with the NBU (2009: balance on account with the National Bank of Ukraine and/or a deposit placed on a separate account with the NBU).
As at 31 December 2010 the Bank held reserves with the NBU in the amount of UAH 100,197 which was in excess of the mandatory minimum of UAH 97,826 thousand. The Bank satisfied UAH 90,000 thousand of this reserve requirement with EURO 2012 bonds with corresponding nominal value. The EURO 2012 bonds are included in the Bank’s portfolio of investment securities held to maturity (Refer to Note 11). The remaining balance of the reserve of UAH 10,197 thousand was satisfied with a deposit placed on a separate account with the NBU.
As the respective liquid assets are not available to finance the Bank’s day-to-day operations, for the purposes of the cash flow statement the mandatory reserve balance is excluded from cash and cash equivalents.
Ниже указаны денежные средства Банка и их эквиваленты по состоянию на 31 декабря 2010 года для целей подготовки отчета о движении денежных средств:
As of 31 December 2010 the Bank’s cash and cash equivalents for the purposes of statement of cash flows were as follows:
В тысячах украинских гривен • In thousands of Ukrainian hryvnias |
2010 2009 |
Всего денежных средств и их эквивалентов и обязательных резервов Total cash and cash equivalents and mandatory reserves |
720 287 833 080 |
Минус: обязательные резервы • Less mandatory reserves balances |
(10 197) (44 828) |
Всего денежных средств и их эквивалентов • Total cash and cash equivalents |
710 090 788 252 |
79
Ниже представлен анализ денежных средств и их эквивалентов и обязательных резервов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года на основе рейтингов рейтингового агентства Standard and Poor’s:
The credit quality of cash and cash equivalents balances and mandatory reserves may be summarised based on Standard and Poor’s ratings as follows at 31 December 2010:
Остаток
на
счете в НБУ
Денежные средства в кассе
Cash on hand
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках
Cash balances Correspondent accounts
with the NBU and overnight placements
with other banks
Всего Total
Непросроченные и необесцененные Neither past due nor impaired |
|
||
Денежные средства в кассе • Cash on hand |
129 042 - |
- |
129 042 |
Остаток на счете в Национальном банке Украины National Bank of Ukraine |
- 113 557 |
- |
113 557 |
Рейтинг АА • AA rated |
- |
46 173 |
46 173 |
Рейтинг В • B rated |
- |
431 515 |
431 515 |
Всего денежных средств и их эквивалентов
и обязательных резервов
Total cash and cash equivalents and mandatory reserves
129 042
113 557
477 688 720 287
По состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка были остатки денежных средств на счете в одном банке-контрагенте общей суммой 429 721 тысяча гривен, или 90% общей суммы средств на корреспондентских счетах в других банках.
At 31 December 2010 the Bank had balances with one counterparty bank with aggregated amount of UAH 429,721 thousand or 90% of the total amount of correspondent accounts with other banks.
Ниже представлен анализ денежных средств и их эквивалентов и обязательных резервов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года на основе рейтингов рейтингового агентства Standard and Poor’s:
The credit quality of cash and cash equivalents and mandatory reserves analysed based on Standard and Poor’s ratings at 31 December 2009 is as follows:
В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias
Денежные средства в Остаток
кассе на счете в НБУ
Cash on hand Cash balances
with the NBU
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках
Correspondent accounts
and overnight placements
with other banks
Всего Total
Не просроченные и не обесцененные Neither past due nor impaired |
|
|||
Денежные средства в кассе • Cash on hand |
145 908 |
- |
- |
145 908 |
Остаток на счете в Национальном банке Украины National Bank of Ukraine |
- |
101 950 |
- |
101 950 |
Рейтинг АА • AA rated |
- |
- |
574 577 |
574 577 |
Рейтинг В • B rated |
- |
- |
10 645 |
10 645 |
Всего денежных средств и их эквивалентов
и обязательных резервов
Total cash and cash equivalents and mandatory reserves
145 908
101 950
585 222 833 080
По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банка были остатки денежных средств на счете в одном банке-контрагенте общей суммой 370 200 тысяч гривен, или 44% общей суммы средств на корреспондентских счетах в других банках.
Анализ денежных средств и их эквивалентов по процентным ставкам представлен в Примечании 24. Информация о денежных средствах связанных сторон представлена в Примечании 30.
At 31 December 2009 the Bank had balances with one counterparty bank with aggregated amount of UAH 370,200 thousand or 44% of the total amount of correspondent accounts with other banks.
Interest rate analysis of cash and cash equivalents is disclosed in Note 24. Information on related party balances is disclosed in Note 30.
80