Факторы, увеличивающие риск:

Распределение Ответственности между участниками сделок

9. Ликвидность банка. Управление ликвидностью

ЛИКВИДНОСТЬ - способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка установлены нормативы ликвидности:

Наименование норматива	Пояснение	Установленное значение
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.	Минимально допустимое значение 20%.
Норматив текущей ликвидности (Н3)	отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней	Минимально допустимое значение 70%.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года	Максимально допустимое значение 120%.
Норматив общей ликвидности (Н5)	отношение ликвидных активов и суммарных активов банка за вычетом обязательных резервов кредитной организации	Минимально допустимое значение 20%.
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14)	отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней	Минимально допустимое значение 10%.

регулируют соотношение активов (в зависимости от сроков вложения) и пассивов (в зависимости от сроков привлечения), уменьшая риски ликвидности, кредитные риски и другие риски (в зависимости от проводимых операций)

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России.

Согласно методике ЦБ РФ к ликвидным активам относится:

С труктура ликвидных активов банка

На динамику ликвидности влияют:

• приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением суммы вкладов;

• приток или отток средств в связи с ростом или сокращением суммы ссуд и инвестиций;

• рост или снижение размера обязательных резервов вследствие роста или сокращения суммы вкладов.

·

Улучшение текущей ликвидности банка может быть достигнуто за счет:

• уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше одного месяца;

• опережающих темпов роста ликвидных активов;

• приобретения облигаций государственного займа;

• создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд, исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности, и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.

М еждународный опыт основывается на 4-х основополагающих теориях управления ликвидностью. К ним относятся:

Для управления перспективной ликвидностью банка:

МЕТОД ПОТОКОВ ВЫПЛАТ «CASH–FLOW», адаптированный к кредитным организациям и основанный на следующих предпосылках:

Пассивы и активы банка определяются как сумма портфелей привлечения и размещения с ограниченным либо постоянным сроком нахождения на балансе.

(1) П_{(t + n)}=SП⁰_i*k_i+ SП¹_j*k_j (2) А_{(t + n)}=SА⁰_i*k_i + SА¹_j*k_j

(3) П_{(t + n)} = А_{(t + n)} где,

t- текущая дата;

n – количество дней прогноза;

П(А)_{(t + n)} - величина пассивов (активов) банка в некоторый прогнозный день t+n;

i – индекс, определяющий группу некоторого вида пассива или актива банка, имеющего отличительный признак по срочности, либо доходности.

П⁰ (А^{0) -} присутствующая на момент t i –тая группа пассивов (активов)

П¹_j – предполагаемая к привлечению j- я группа пассивов

А¹_j - предполагаемая к размещению j- я группа активов

k_i – показатель присутствия на балансе данного типа пассивов - П_i либо активов -А_i в некоторый период времени в будущем t+n.

Для срочных активов и пассивов:

k_i =1 при t+n< дней до окончания срока П⁰_i или А⁰_i

k_i=0 при t+n>= дней до окончания срока П⁰_i или А⁰_i

k_j=1 при t +n < дней до окончания срока П¹ _i или А¹_i и t + n >= дней с момента дополнительного привлечения (размещения) П¹ _i или А¹_i .

k_j=0 при n<= дней с момента дополнительного привлечения (размещения) от текущей даты.

Для бессрочных активов и пассивов k_i =1.

kj – показатель присутствия предполагаемых к привлечению пассивов – П_j либо предполагаемых размещений активов –А_j в некоторый период времени в будущем t+n.

Если не предполагается дополнительного привлечения, то величина активов и пассивов банка стремится к нулю.

При n ®¥ П(t+n)®0 и А(t+n) ®0

С позиции банковской ликвидности важно, что бы уменьшение банковских пассивов было обеспечено своевременным погашением активных вложений. В противном случае имеет место риск ликвидности.

Это можно выразить с помощью формулы:

П_{(t + n)} <= А_{(t + n)}

Если выполняется условие:

П_{(t + n)} >= А_{(t + n)} , то банк располагает свободным, не размещенным ресурсом в период t +n, что отразится отрицательно на его доходности.