7. Активные операции коммерческого банка. Управление активами

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

ПРИНЦИПЫ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕСУРСОВ:

• ликвидность;

• доходность;

• оптимальный уровень риска.

Структура размещения средств:

1. ПЕРВИЧНЫЙ РЕЗЕРВ, самые ликвидные активы - это средства, необходимые для немедленной выплаты вкладов, осуществления платежей по поручению клиентов и удовлетворения заявок по ссудам. Не приносят дохода. К ним относят: кассовую наличность, средства на корр. счетах в других комбанках, чеки и другие платёжные документы в процессе инкассирования.

2. РЕЗЕРВЫ ВТОРОЙ ОЧЕРЕДИ – средства, приносящие сравнительно небольшой доход, но являющиеся высоколиквидными активами, которые с небольшой задержкой и небольшими потерями можно превратить в деньги: ценные бумаги, краткосрочные депозиты у других банков. Удельный вес данной группы активов в балансе может колебаться в зависимости от особенностей функционирования каждого конкретного банка. Основное назначение – источник пополнения первичных резервов.

3. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ (БАНКОВСКИЕ ССУДЫ) – приносят наибольшую долю дохода, но и являются основным источником риска. Являются главным источником прибыли.

4. ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ (БАНКОВСКИХ ИНВЕСТИЦИЙ) - формирование портфеля преследует 2 цели:

• приносить банку доход;

• быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ЦБ и превращение их в краткосрочные.

5. НЕЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ – здания, сооружения, и другая собственность, принадлежащая банку.

В

• кредитные (ссудные) – это операции по размещению привлеченных банками ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

• инвестиционные – при которых банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики ;

• торговые – это операции по купле - продаже различных финансовых активов: ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов.

зависимости от экономического содержания активные операции банка делятся на:

Под целесообразной структурой и качеством активов можно понимать степень их ликвидности, доходности и риска.

Коэффициент доходности активов:

АКТИВЫ, ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД	* 100%.
ОБЩАЯ СУММА АКТИВОВ

Доля рисковых активов в общей сумме активов:

РИСКОВЫЕ АКТИВЫ	* 100%.
ОБЩАЯ СУММА АКТИВОВ

Активы банка анализируются в зависимости от его пассивов, поскольку по своей сущности и активы, и пассивы баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассивы характеризуют источники этих средств, а активы – направления их использования.

Т. о. устанавливая принадлежность средств к разным группам с точки зрения ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения.