12. Кредитная деятельность банка

Кредитные операции банка

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ — банк является кредитором, стороной дающей кредит и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов).

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ — банк является дебитором, стороной берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов).

1. Кредитование небанковских клиентов.

1. Кредитование других банков.

2. Депозиты в других банках.

3. Средства на счетах Банка России.

4. Средства на корсчетах в других банках.

6. Депозиты небанковских клиентов.

6. Депозиты банков.

6. Кредиты, полученные от банков,

6. в том числе от Банка России.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ — 1, 2 (активные) и 8 (пассивная)

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ — 3, 4, 5 (активные) и 6, 7 (пассивные)

Основные положения системы кредитования:

1. Система кредитования основывается на ресурсах банка.

2. Кредитные операции носят коммерческий характер.

3. Объем кредитных вложений зависит не только от ресурсов банка, но и от экономических нормативов, устанавливаемых Банком России.

4. Кредитная политика банка реализуется на договорной основе.

5. Система кредитования основывается на следующих принципах: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое использование кредита.

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА – это стратегия и тактика банка

в области кредитных операций

Каждый банк формирует собственную политику, учитывая экономические, политические, географические и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

• приоритеты,

• принципы,

• цели деятельности банка на кредитном рынке

• инструментарий банка по кредитованию,

• правила совершения кредитных сделок,

• порядок организации кредитного процесса

Тактика

Стратегия

постановку общих целей деятельности банка на предстоящий период

состояние кредитного рынка

перспективы развития ресурсной базы банка

качество существующего кредитного портфеля

уровень и перспективы повышения квалификации персонала в области кредитования

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - это совокупность требований банка по предоставленным ссудам. В состав кредитного портфеля банка входят: межбанковские кредиты, кредиты организациям и предприятиям, кредиты частным лицам.

Кредитный портфель характеризуется структурой и качеством выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям.

К

качество обеспечения ссуды;

• обеспеченные;

• недостаточно обеспеченные;

• необеспеченные.

наличие фактов и характера условий ее пролонгации;

срок, истекший со дня наступления платежа по основному долгу или со дня уплаты процентов по договору

ритерии классификации выданных банком ссуд и оценки кредитных рисков:

финансовое состояние заемщика и его возможностей погашения основной суммы долга и уплаты банку обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей

система рейтинговой оценки клиентов

Степень обеспеченности рассчитывается по формуле:

Отдельные виды обеспечения	*100%
Сумма ссудной задолженности

• просроченные кредиты;

• не обслуженные в срок кредиты;

• ссуды, погашенные с нарушением сроков.

В соответствии с классификацией, установленной Положение Банка России № 254-П, все ссуды по степени риска делятся на 5 группы:

1 группа — стандартные ссуды (практически безрисковые);

2 группа — нестандартные ссуды (с умеренным уровнем риска невозврата);

3 группа — сомнительные ссуды (с высоким уровнем риска невозврата);

4 группа — безнадежные ссуды (возврат практически невозможен, фактически это убытки банка).

5 группа — безнадежные ссуды (возврат невозможен, это убытки банка).

РЕЗЕРВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО КРЕДИТАМ создается в обязательном порядке всеми кредитными организациями и их филиалами и может использоваться только для покрытия не погашенной заемщиками ссудной и приравненной к ней задолженности по основному долгу.

Порядок формирования резерва на возможные потери по судам:

Группа риска	1	2	3	4	5
Размер отчислений, %	0	1	2	50	100

Резерв на возможные потери по ссудам формируется ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного месяца в валюте Российской Федерации отдельно по каждой выданной ссуде.

Изменения величины резерва должны быть сделаны также ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.

предварительная

текущая

итоговая

Порядок предоставления кредита можно представить в виде

принципиальной схемы основных этапов кредитования

5. Текущий контроль за использованием кредита

Трудности с погашением

кредита и процентов

Своевременное погашение кредита и процентов

1. Заявка на получение кредита

2. Оценка кредитоспособности заёмщика и экономической

эффективности кредита

3. Заключение кредитного договора, договоров о залоге,

гарантии, страховании кредита

4. Выдача кредита

6. Особый порядок погашения задолженности (расторжение кредитного соглашения; продление срока кредитного соглашения; банкротство заёмщика)

7. Возвращение задолженности банку и анализ эффективности кредитной операции

Основные индикаторы финансового состояния заемщика можно выделить в следующие группы:

• показатели финансовой устойчивости;

• показатели ликвидности (платежеспособности);

• показатели деловой активности;

• показатели рентабельности.

Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов:

Показатель	Расчет показателя	Предельное значение
1. Коэффициент независимости (автономии)	Источники собственных средств (П4) Валюта баланса-нетто	Min 0,5
2. Коэффициент зависимости (долга)	Все заемные и привлеченные средства (П5 + П6) Источники собственных средств (П4)	Мax 1,0
3. Коэффициент устойчивости	П4 + долгосрочные займы (П5) Валюта баланса-нетто	Мin 0,5
4. Коэффициент маневренности	Оборотный капитал (П4-А1) П4	0,4-0,6

Оборотный капитал (собственные оборотные средства) можно рассчитать более точно:

Источники собственных средств (П4) + долгосрочные займы (П5) – внеоборотные активы (А1) – убытки (А3) + средства, приравненные к собственным (фонды потребления, доходы будущих периодов, резервы).

Обеспеченность собственными оборотными средствами:

Оборотный капитал – оборотные активы (А2) = Излишек (+) или недостаток (–).

·

.

Показатели ликвидности (платежеспособности) характеризуют возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность за счет реализации ликвидных активов:

Показатель	Расчет показателя	Предельное значение
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	. Ликвидные активы 1 класса .. Краткосрочные обязательства (П6)	0,3-0,5
2. Коэффициент общей ликвидности	Ликвидные активы 1 и 2 класса П6	0,5-0,75
3. Коэффициент покрытия	Ликвидные активы 1, 2 и 3 класса П6	Больше 1,0

Ликвидные активы (А2):

• 1-го класса – это денежные средства и краткосрочные (до 1 года) ликвидные финансовые вложения;

• 2-го класса – это дебиторская задолженность краткосрочного характера;

• 3-го класса – это материальные активы, дебиторская задолженность длительных сроков и прочие активы.

Показатели деловой активности характеризуют эффективность использования своих средств. Ускорение оборачиваемости рассматривается как положительная тенденция, так как чем быстрее предприятие может реализовать свои активы, тем быстрее оно может погасить долги перед кредиторами:

Показатель	Расчет показателя
1. Общая оборачиваемость активов, в днях	Средняя стоимость активов за период × 365 Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
2. Оборачиваемость материальных запасов	Средние остатки материальных активов × 365 Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
3. Оборачиваемость дебиторской задолженности	Средние остатки дебиторской задолженности × 365 Выручка от реализации (без НДС и акцизов)

Показатели рентабельности (прибыльности) характеризуют эффективность коммерческой деятельности компании. Нормы рентабельности зависят от специфики отрасли, от применяемой технологии. Целесообразно проанализировать динамику рентабельности.

1. Рентабельность всего капитала = Балансовая (или чистая) прибыль / Все имущество (валюта баланса-нетто).

2. Рентабельность собственного капитала = Балансовая (или чистая) прибыль / Собственные источники (П4).

3. Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Выручка от реализации (без НДС и акцизов).

Зарубежная практика оценки и прогнозирования кредитного риска: