- •Сквозная задача Исходные данные Краткая характеристика оао "Вариант-х"
- •Сведения о финансово-хозяйственной деятельности оао "Вариант-х"
- •Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на отчетные даты 20х1г.
- •Расшифровка остатков по счетам бухгалтерского учета на 30 ноября 20х1 г.
- •Расшифровка оборотов по счетам бухгалтерского учета за 11 месяцев 20х1 г.
- •Гражданско-правовые договоры оао "Вариант-х"
- •Дополнительные данные
- •Тема 2
- •Тема 3
- •Тема 4
- •Тема 5
- •Тема 6
- •1. Штатное расписание бухгалтерии
- •2. В соответствии со штатным расписанием бухгалтерии должности по состоянию на 01.12.20х1 г. Занимают
- •Тема 9
- •Тема 10
- •Тема 11
- •Тема 1. Организация бухгалтерского учета
- •Тема 2. Бухгалтерский учет денежных средств, расчетных и валютных операций
- •01.12.20Х1
- •02.12.20Х1
- •03.12.20Х1
- •04.12.20Х1
- •05.12.20Х1
- •06.12.20Х1
- •07.12.20Х1
- •08.12.20Х1
- •09.12.20Х1
- •10.12.20Х1
- •11.12.20Х1
- •13.12.20Х1
- •14.12.20Х1
- •15.12.20Х1
- •16.12.20Х1
- •17.12.20Х1
- •18.12.20Х1
- •19.12.20Х1
- •20.12.20Х1
- •21.12.20Х1
- •22.12.20Х1
- •23.12.20Х1
- •24.12.20Х1
- •25.12.20Х1
- •26.12.20Х1
- •27.12.20Х1
- •28.12.20Х1
- •29.12.20Х1
- •30.12.20Х1
- •31.12.20Х1
- •Тема 3. Бухгалтерский учет финансовых вложений
- •16.12.20Х1
- •18.12.20Х1
- •22.12.20Х1
- •27.12.20Х1
- •28.12.20Х1
- •31.12.20Х1
- •Тема 4. Бухгалтерский учет внеоборотных активов
- •02.12.20Х1
- •04.12.20Х1
- •06.12.20Х1
- •10.12.20Х1
- •11.12.20Х1
- •14.12.20Х1
- •15.12.20Х1
- •16.12.20Х1
- •20.12.20Х1
- •23.12.20Х1
- •25.12.20Х1
- •26.12.20Х1
- •27.12.20Х1
- •30.12.20Х1
- •Тема 5. Бухгалтерский учет материально-производственных запасов
- •01.12.20Х1
- •02.12.20Х1
- •04.12.20Х1
- •13.12.20Х1
- •15.12.20Х1
- •16.12.20Х1
- •17.12.20Х1
- •20.12.20Х1
- •25.12.20Х1
- •26.12.20Х1
- •27.12.20Х1
- •29.12.20Х1
- •30.12.20Х1
- •31.12.20Х1
- •Тема 6. Бухгалтерский учет расчетов с персоналом
- •01.12.20Х1
- •04.12.20Х1
- •06.12.20Х1
- •07.12.20Х1
- •08.12.20Х1
- •11.12.20Х1
- •15.12.20Х1
- •16.12.20Х1
- •19.12.20Х1
- •22.12.20Х1
- •23.12.20Х1
- •24.12.20Х1
- •26.12.20Х1
- •31.12.20Х1
- •Тема 7. Бухгалтерский учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции
- •Тема 8. Бухгалтерский учет продаж
- •05.12.20Х1
- •06.12.20Х1
- •08.12.20Х1
- •10.12.20Х1
- •13.12.20Х1
- •14.12.20Х1
- •Тема 9. Бухгалтерский учет капитала
- •11.12.20Х1
- •13.12.20Х1
- •15.12.20Х1
- •25.12.20Х1
- •27.12.20Х1
- •31.12.20Х1
- •Тема 10. Инвентаризация имущества и обязательств
- •11.12.20Х1
- •24.12.20Х1
- •30.12.20Х1
- •31.12.20Х1
- •Тема 11. Бухгалтерский учет финансовых результатов
- •01.12.20Х1
- •02.12.20Х1
- •09.12.20Х1
- •Тема 12. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- •31.12.20Х1
- •Учетная политика для целей бухгалтерского учета оао "Вариант-х" на 20х1 г.
- •Генеральный директор оао "Вариант-х" а.Л. Кудрин
- •Положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета оао "Вариант–1" на 20х1 г.
- •I. Общие положения
- •II. Организационно-технические аспекты ведения бухгалтерского учета
- •III. Методологические аспекты ведения бухгалтерского учета
- •11. Бухгалтерский учет нематериальных активов.
- •12. Бухгалтерский учет основных средств.
- •13. Бухгалтерский учет материально-производственных запасов.
- •14. Бухгалтерский учет финансовых вложений.
- •15. Бухгалтерский учет доходов.
- •16. Бухгалтерский финансовый учет расходов.
- •17. Бухгалтерский управленческий учет расходов.
- •18. Бухгалтерский учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы.
- •19. Бухгалтерский учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию.
- •20. Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами.
- •21. Оценочные резервы и резервы предстоящих расходов.
- •Положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета оао "Вариант–2" на 20х1 г.
- •Положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета оао "Вариант–3" на 20х1 г.
- •Положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета оао "Вариант–4" на 20х1 г.
- •Положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета оао "Вариант–5" на 20х1 г.
- •Рабочий план счетов бухгалтерского учета оао "Вариант-х"
- •Перечень неунифицированных форм первичных учетных документов*
- •Перечень регистров бухгалтерского учета
- •Порядок проведения инвентаризации активов и обязательств оао "Вариант-х"
- •График документооборота по оао "Вариант-х"
- •Номенклатура статей затрат основного производства
- •Номенклатура статей затрат вспомогательного производства
- •Номенклатура статей общепроизводственных расходов
- •Схемы документооборота оао "Вариант-х"
- •5. Схема документооборота по учету нематериальных активов
- •6. Схема документооборота по учету материально-производственных запасов
- •7. Схема документооборота по учету труда, его оплаты и расчетов с персоналом
- •8. Схема документооборота по учету затрат на производство
- •9. Схема документооборота по учету продаж
- •10. Схема документооборота по учету займов и кредитов
- •11. Схема документооборота по учету результатов инвентаризации
- •12. Схема документооборота по учету налога на добавленную стоимость
- •Литература
Расшифровка остатков по счетам бухгалтерского учета на 30 ноября 20х1 г.
Расшифровка остатка по счету 01 "Основные средства"
|
Счет / субсчет / код аналит. |
Наименование объекта |
Первоначальная стоимость, руб. |
Дата введения в эксплуатацию (месяц, год) |
Срок полезного использования, лет |
Счет затрат | |
|
01 /1 /1 |
Земельный участок |
1.125.300,00 |
01.20х1 |
|
| |
|
Сальдо по субсчету 01 /1: |
1.125.300,00 |
| ||||
|
01 /2 /1 |
Административное здание |
5.487.000,00 |
05.20х1-25 |
50 |
26 | |
|
01 /2 /2 |
Здание цеха №1 |
2.673.600,00 |
05.20х1-25 |
50 |
25 /1 | |
|
01 /2 /3 |
Здание цеха №2 |
2.986.500,00 |
08.20х1-20 |
50 |
25 /2 | |
|
01 /2 /4 |
Здание котельной |
1.334.800,00 |
10.20х1-8 |
40 |
23 | |
|
01 /2 /5 |
Здание склада №1 |
923.000,00 |
04.20х1-25 |
50 |
26 | |
|
01 /2 /6 |
Здание склада №2 |
1.088.320,00 |
05.20х1-15 |
50 |
26 | |
|
Сальдо по субсчету 01 /2: |
14.493.220,00 |
| ||||
|
01 /3 /1 |
Оборудование для производства изделия "А" в цехе №1 |
238.742,00 708.114,00 1.681.542,00 2.061.122,00 |
01.20х1-20 05.20х1-11 09.20х1-4 11.20х1-2 |
15 12 10 10 |
20 /1/А | |
|
01 /3 /2 |
Оборудование для производства изделия "В" в цехе №1 |
162.228,00 643.341,00 1.846.126,00 2.133.535,00 |
02.20х1-17 04.20х1-15 06.20х1-7 12.20х1-3 |
15 15 12 12 |
20 /1/В | |
|
01 /3 /3 |
Оборудование для производства изделия "А" в цехе №2 |
207.082,00 760.623,00 1.444.475,00 3.580.170,00 |
01.20х1-19 03.20х1-16 02.20х1-7 09.20х1-2 |
20 15 12 10 |
20 /2/А | |
|
01 /3 /4 |
Оборудование для производства изделия "В" в цехе №2 |
254.756,00 682.133,00 950.578,00 2.702.163,00 |
06.20х1-16 10.20х1-14 09.20х1-6 06.20х1-1 |
15 15 10 10 |
20 /2/В | |
|
01 /3 /5 |
Оборудование котельной |
21.145,00 47.430,00 455.432,00 1.271.243,00 |
11.20х1-8 03.20х1-5 02.20х1-3 01.20х1 |
20 20 15 10 |
23 | |
|
01 /3 /6 |
Вычислительная и оргтехника |
31.440,00 54.295,00 224.305,00 375.740,00 |
02.20х1-9 08.20х1-5 12.20х1-3 10.20х1 |
10 7 5 5 |
26 | |
|
Сальдо по субсчету 01 /3: |
22.537.760,00 |
| ||||
|
01 /4 /1 |
Прочие основные средства в цехе №1 |
62.430,00 293.646,00 521.684,00 1.109.160,00 |
07.20х1-10 08.20х1-6 03.20х1-4 04.20х1 |
20 15 10 10 |
25 /1 | |
|
01 /4 /2 |
Прочие основные средства в цехе №2 |
54.446,00 281.668,00 499.725,00 1.000.541,00 |
10.20х1-15 04.20х1-9 06.20х1-5 12.20х1-2 |
20 15 10 10 |
25 /2 | |
|
01 /4 /3 |
Прочие основные средства котельной |
77.085,00 103.577,00 156.558,00 424.020,00 |
11.20х1-8 07.20х1-6 04.20х1-3 11.20х1-1 |
16 14 12 10 |
23 | |
|
01 /4 /4 |
Прочие основные средства, используемые при выполнении НИОКР |
257.250,00 |
07.20х1-1 |
5 |
08 | |
|
01 /4 /5 |
Прочие основные средства общехозяйственного назначения |
77.426,00 166.140,00 400.231,00 1.011.413,00 |
07.20х1-25 05.20х1-15 09.20х1-7 10.20х1-2 |
20 17 15 15 |
26 | |
|
01 /4 /6 |
Прочие основные средства, используемые для торговых целей |
65.270,00 |
11.20х1 |
10 |
44 | |
|
Сальдо по субсчету 01 /4: |
6.562.270,00 |
| ||||
|
01 /5 |
Основные средства, переданные в аренду |
126.750,00 |
05.20х1-8 |
15 |
91 | |
|
Сальдо по субсчету 01 /5: |
126.750,00 |
| ||||
|
Сальдо по счету 01: |
44.845.300,00 |
| ||||
Расшифровка остатка по счету 02 "Амортизация основных средств"
|
Субсчет |
Сумма, руб. |
|
02 /1 |
5.811.665,00 |
|
02 /2 |
10.006.260,00 |
|
02 /3 |
2.693.285,00 |
|
02 /4 |
39.290,00 |
|
Сальдо по счету 02: |
18.550.500,00 |
Расшифровка остатка по счету 04 "Нематериальные активы"
|
Счет / субсчет |
Наименование объекта |
Первоначальная стоимость, руб. |
Дата введения в эксплуатацию (месяц, год) |
Срок полезного использования, лет |
Счет затрат | |
|
04 /1 |
Исключительное право на товарный знак (свидетельство) |
20.000,00 |
04.20х1-5 |
10 |
26 | |
|
04 /1 |
Наименование места происхождения товара (свидетельство) |
12.000,00 |
02.20х1-5 |
10 |
26 | |
|
04 /1 |
Исключительное право на изобретение (патент) №1 |
150.000,00 |
06.20х1-15 |
20 |
26 | |
|
04 /1 |
Исключительное право на изобретение (патент) №2 |
250.000,00 |
03.20х1-1 |
20 |
26 | |
|
04 /1 |
Исключительное право на полезную модель (свидетельство) |
80.000,00 |
09.20х1-2 |
5 |
26 | |
|
04 /1 |
Исключительное право на промышленный образец (патент) |
36.000,00 |
11.20х1-4 |
10 |
26 | |
|
Сальдо по субсчету 04 /1: |
548.000,00 |
| ||||
|
Счет / субсчет |
Наименование |
Сумма расхода, руб. |
Документ |
Срок списания, лет | ||
|
04 /3 |
Расходы по договору на выполнение ОКР от 03.09.20х0 г. №78 (дата признания 10.12.20х0 г.) |
142.000,00 |
Акт приема работ от 10.12.20х0 г. №78 |
5 | ||
|
Предполагаемый объем теплоэнергии | ||||||
|
за весь срок списания |
500.000 Гкал | |||||
|
за 20х1 г. |
100.000 Гкал | |||||
|
Сальдо по субсчету 04 /3: |
142.000,00 |
| ||||
|
Сальдо по счету 04: |
690.000,00 |
| ||||
Расшифровка остатка по счету 07 "Оборудование к установке"
Наименование объекта
Стоимость, руб.
Дата поступления
Документ
Фрезерный станок ФР-С 85-21-Т
48.200,00
12.11.20х1
Акт о приеме (поступлении) оборудования №16
Токарный станок ТК-С 7-4М
60.570,00
18.11.20х1
Акт о приеме (поступлении) оборудования №17
Паровой котел ПК 65
19.230,00
25.11.20х1
Акт о приеме (поступлении) оборудования №18
Сальдо по счету 07:
128.000,00
Расшифровка остатка по счету 08 "Вложения во внеоборотные активы"
|
Счет / субсчет |
Наименование объекта |
Стоимость, руб. |
Дата поступления (передачи) |
Документ |
|
08 /2 |
Гараж |
46.000,00 |
30.11.20х1 |
Акт о приемке выполненных работ №54, Справка о стоимости выполненных работ и затрат №54 |
|
08 /2 |
Парогенератор ПГ 87У |
312.000,00 |
25.11.20х1 |
Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж №6 |
|
Сальдо по субсчету 08 /2: |
358.000,00 |
| ||
|
Сальдо по счету 08: |
358.000,00 |
| ||
Расшифровка остатка по счету 10 "Материалы"
|
Счет / субсчет / код аналит. |
Наименование материально-производственных запасов |
Единица измерения |
Количество, единицы измерения |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
10 /1 /1 |
М-1 |
кв. м. |
625 |
х |
44.150,50 |
|
партия №1 |
|
315 |
68,50 |
21.577,50 | |
|
партия №2 |
|
210 |
71,30 |
14.973,00 | |
|
партия №3 |
|
100 |
76,00 |
7.600,00 | |
|
10 /1 /2 |
М-2 |
м. |
185 |
х |
7.317,50 |
|
партия №1 |
|
35 |
40,15 |
1.405,25 | |
|
партия №2 |
|
65 |
38,65 |
2.512,25 | |
|
партия №3 |
|
85 |
40,00 |
3.400,00 | |
|
10 /1 /3 |
М-3 |
м. |
225 |
х |
11.450,00 |
|
партия №1 |
|
25 |
48,60 |
1.215,00 | |
|
партия №2 |
|
75 |
49,80 |
3.735,00 | |
|
партия №3 |
|
125 |
52,00 |
6.500,00 | |
|
10 /1 /4 |
М-4 |
шт. |
300 |
х |
257,00 |
|
партия №1 |
|
100 |
0,85 |
85,00 | |
|
партия №2 |
|
100 |
0,92 |
92,00 | |
|
партия №3 |
|
100 |
0,80 |
80,00 | |
|
10 /1 /5 |
М-5 |
кг. |
415 |
х |
14.286,00 |
|
партия №1 |
|
205 |
32,20 |
6.601,00 | |
|
партия №2 |
|
110 |
35,50 |
3.905,00 | |
|
партия №3 |
|
100 |
37,80 |
3.780,00 | |
|
10 /1 /6 |
М-6 |
кг. |
217 |
х |
7.597,30 |
|
партия №1 |
|
57 |
33,40 |
1.903,80 | |
|
партия №2 |
|
75 |
36,70 |
2.752,50 | |
|
партия №3 |
|
85 |
34,60 |
2.941,00 | |
|
Сальдо по субсчету 10 /1: |
85.058,30 | ||||
|
10 /2 /1 |
П-1 |
м. |
172 |
х |
47.718,60 |
|
партия №1 |
|
55 |
275,00 |
15.125,00 | |
|
партия №2 |
|
50 |
275,60 |
13.780,00 | |
|
партия №3 |
|
67 |
280,80 |
18.813,60 | |
|
10 /2 /2 |
П-2 |
шт. |
324 |
х |
405,00 |
|
партия №1 |
|
108 |
1,20 |
129,60 | |
|
партия №2 |
|
108 |
1,25 |
135,00 | |
|
партия №3 |
|
108 |
1,30 |
140,40 | |
|
10 /2 /3 |
П-3 |
шт. |
420 |
х |
1.462,50 |
|
партия №1 |
|
135 |
3,50 |
472,50 | |
|
партия №2 |
|
145 |
3,40 |
493,00 | |
|
партия №3 |
|
140 |
3,55 |
497,00 | |
|
10 /2 /4 |
П-4 |
м. |
410 |
х |
22.611,00 |
|
партия №1 |
|
200 |
55,20 |
11.040,00 | |
|
партия №2 |
|
150 |
56,30 |
8.445,00 | |
|
партия №3 |
|
60 |
52,10 |
3.126,00 | |
|
10 /2 /5 |
П-5 |
шт. |
515 |
х |
32.094,00 |
|
|
партия №1 |
|
85 |
60,40 |
5.134,00 |
|
|
партия №2 |
|
200 |
62,35 |
12.470,00 |
|
|
партия №3 |
|
230 |
63,00 |
14.490,00 |
|
10 /2 /6 |
П-6 |
шт. |
318 |
х |
13.102,80 |
|
|
партия №1 |
|
78 |
42,60 |
3.322,80 |
|
|
партия №2 |
|
100 |
41,10 |
4.110,00 |
|
|
партия №3 |
|
140 |
40,50 |
5.670,00 |
|
10 /2 /7 |
П-7 |
шт. |
385 |
х |
19.183,00 |
|
|
партия №1 |
|
72 |
53,20 |
3.830,40 |
|
|
партия №2 |
|
140 |
50,10 |
7.014,00 |
|
|
партия №3 |
|
173 |
48,20 |
8.338,60 |
|
Сальдо по субсчету 10 /2: |
136.576,90 | ||||
|
10 /3 /1 |
Т-1 |
л. |
165 |
х |
4.517,00 |
|
|
партия №1 |
|
65 |
26,00 |
1.690,00 |
|
|
партия №2 |
|
72 |
27,50 |
1.980,00 |
|
|
партия №3 |
|
28 |
30,25 |
847,00 |
|
10 /3 /2 |
Т-2 |
л. |
514 |
х |
27.922,00 |
|
|
партия №1 |
|
117 |
50,30 |
5.885,10 |
|
|
партия №2 |
|
183 |
54,70 |
10.010,10 |
|
|
партия №3 |
|
214 |
56,20 |
12.026,80 |
|
Сальдо по субсчету 10 /3: |
32.439,00 | ||||
|
10 /4 /1 |
ПМ-1 |
руб. |
х |
х |
1.568.720,00 |
|
Сальдо по субсчету 10 /4: |
1.568.720,00 | ||||
|
10 /5 /1 |
ИХП-1 |
руб. |
х |
х |
256.400,80 |
|
Сальдо по субсчету 10 /5: |
256.400,80 | ||||
|
Сальдо по счету 10: |
2.079.195,00 | ||||
Расшифровка остатка по счету 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей"
|
Субсчет |
Сумма, руб. |
|
16 /1 |
9.440,00 |
|
16 /2 |
17.620,00 |
|
16 /3 |
6.456,00 |
|
16 /4 |
140.750,00 |
|
16 /5 |
87.701,00 |
|
Сальдо по счету 16: |
261.967,00 |
Расшифровка остатка по счету 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Счет / субсчет
Поставщик, подрядчик
Наименование ценности
Счет-фактура
Сумма НДС, руб.
дата
№
19 /1
ОАО "Росстроймаш"
Фрезерный станок ФР-С 85-21-Т
09.11.20х1
215
8.676,00
19 /1
ОАО "Росстроймаш"
Токарный станок ТК-С 7-4М
15.11.20х1
230
10.902,60
19 /1
ООО "Газкомплект"
Паровой котел ПК 65
19.11.20х1
8596
3.461,40
19 /1
ООО "Промстрой"
Гараж
30.11.20х1
54
8.280,00
19 /1
ООО "Газкомплект"
Парогенератор ПГ 87У
19.11.20х1
8597
56.160,00
Сальдо по субсчету 19 /1:
87.480,00
19 /3
ООО "Аргус"
ПМ-1
10.12.20х1-3
841
45.762,71
19 /3
ЗАО "Волна"
ИХП-1
25.07.20х1
157
1.922,00
19 /3
ПК "Витязь"
М-3
13.09.20х1
251
915,25
19 /3
ООО "Тракт"
М-1, М-2 (партии №3)
21.11.20х1
951
1.980,00
19 /3
ГУП "Нейтрон"
М-3 (партия №3)
24.11.20х1
451
1.170,00
19 /3
ООО "Восход"
М-5, М-6 (партии №3)
24.11.20х1
102
1.209,78
19 /3
ЗАО "Нептун"
П-1 (партия №3)
25.11.20х1
482
3.386,45
19 /3
ООО "Полимер"
П-4 (партия №3)
26.11.20х1
324
562,68
19 /3
ОАО "Интек"
П-5, П-6 (партии №3)
27.11.20х1
711
3.628,80
19 /3
ОАО "Плинфа"
П-7 (партия №3)
27.11.20х1
669
1.500,95
19 /3
ОАО "Крона"
ПМ-1
28.11.20х1
456-2
65.898,30
19 /3
ООО "Парсек"
ПМ-1
29.11.20х1
1562
33.406,78
19 /3
ООО "Синтез"
ИХП-1
29.11.20х1
355
7.596,61
19 /3
ООО "Галион"
Транспортные услуги
30.11.20х1
3212
366,10
19 /3
ОАО "Астраханьгаз"
Природный газ
30.11.20х1
11-458
6.406,78
19 /3
ОАО "ЮТК"
Телефонная связь
30.11.20х1
3000
396,60
19 /3
ОАО "Астраханьэнерго"
Электроэнергия
30.11.20х1
7892
7.474,58
19 /3
МУП ПО "Водоканал"
Вода
30.11.20х1
7512
5.552,54
19 /3
ОАО "Регистратор"
Ведение реестра
30.11.20х1
89/11
1.830,50
19 /3
ЗАО "Хранитель"
Депозитарные услуги
30.11.20х1
11/568
1.830,50
Сальдо по субсчету 19 /3:
192.797,91
Сальдо по счету 19:
280.277,91
Расшифровка остатка по счету 20 "Основное производство"
|
Счет / субсчет / код аналит. |
Наименование счета аналитического учета |
Сумма, руб. |
|
20 /1 /А |
Основное производство в цехе №1 изделия "А" |
22.525,00 |
|
20 /1 /В |
Основное производство в цехе №1 изделия "В" |
17.915,00 |
|
Сальдо по субсчету 20 /1: |
40.440,00 | |
|
20 /2 /А |
Основное производство в цехе №2 изделия "А" |
32.750,00 |
|
20 /2 /В |
Основное производство в цехе №2 изделия "В" |
26.320,00 |
|
Сальдо по субсчету 20 /2: |
59.070,00 | |
|
Сальдо по счету 20: |
99.510,00 | |
Расшифровка остатка по счету 21 " Полуфабрикаты собственного производства"
|
Счет / субсчет |
Наименование полуфабриката |
Количество, шт. |
Себестоимость, руб. |
Сумма, руб. |
|
21 /А |
Полуфабрикат изделия "А" |
170 |
2.050,00 |
348.500,00 |
|
21 /В |
Полуфабрикат изделия "В" |
150 |
2.130,00 |
319.500,00 |
|
Сальдо по счету 21: |
668.000,00 | |||
Расшифровка остатка по счету 41 "Товары"
|
Счет / субсчет |
Наименование товара |
Количество, шт. |
Цена приобретения без НДС, руб. |
Наценка с учетом налогов, руб. |
Сумма, руб. |
|
41 /1 |
Товар "С" |
130 |
1.200,00 |
х |
156.000,00 |
|
41 /2 /1 |
Товар "D" (партия №1) |
3.000 |
50,00 |
80.100,00 |
230.100,00 |
|
41 /2 /2 |
Товар "D" (партия №1) |
6.500 |
50,00 |
173.550,00 |
498.550,00 |
|
Сальдо по счету 41: |
884.650,00 | ||||
Расшифровка остатка по счету 42 "Торговая наценка"
|
Счет / субсчет |
Наименование субсчета |
База, руб. |
Ставка, % |
Сумма, руб. |
|
42 /1 |
Торговая наценка |
475.000,00 |
30 |
142.500,00 |
|
42 /2 |
Налог на добавленную стоимость |
617.500,00 |
18 |
111.150,00 |
|
Сальдо по счету 42: |
253.650,00 | |||
Расшифровка остатка по счету 43 "Готовая продукция"
|
Счет / субсчет |
Наименование продукции |
Количество, шт. |
Нормативная себестоимость, руб. |
Сумма, руб. |
|
43 /А |
Изделие "А" |
282 |
3.950,00 |
1.113.900,00 |
|
43 /В |
Изделие "В" |
275 |
4.120,00 |
1.133.000,00 |
|
Сальдо по счету 43: |
2.246.900,00 | |||
Расшифровка остатка по счету 50 "Касса"
|
Счет / субсчет |
Наименование валюты |
Код валюты |
Обозначение валюты |
Сумма, валют. |
Курс на 30.11.20х1* |
Сумма, руб. |
|
50 /1 |
Российский рубль |
810 |
RUR |
0,00 |
0,00 |
4.830,00 |
|
Сальдо по счету 50: |
4.830,00 | |||||
* курс условный
Расшифровка остатка по счету 51 "Расчетные счета"
|
Счет / субсчет |
Банк |
Номер счета |
Сумма, руб. |
|
51 /1 |
Астраханское ОСБ №8625 |
40702810600000000164 |
4.875.620,00 |
|
51 /2 |
ФАКБ "Внешторгбанк" |
40702810402410000165 |
2.714.100,00 |
|
Сальдо по счету 51: |
7.589.720,00 | ||
Расшифровка остатка по счету 52 "Валютные счета"
|
Счет / субсчет |
Наименование валюты |
Код валюты |
Обозначение валюты |
Сумма, валют. |
Курс на 30.11.20х1* |
Сумма, руб. |
|
52 /1 /2 |
Доллар США |
840 |
USD |
8.000,00 |
30,00 |
240.000,00 |
|
52 /2 /2 |
Евро |
978 |
EUR |
6.100,00 |
30,00 |
183.000,00 |
|
Сальдо по счету 52: |
423.000,00 | |||||
* курс условный
Расшифровка остатка по счету 55 "Специальные счета в банках"
|
Счет / субсчет / код аналит. |
Банк |
Договор |
Дата передачи |
Срок, мес. |
Годовой процент, % |
Сумма, руб. | |
|
55 /1 /1 |
Астраханское ОСБ №8625 |
21.06.20х1 г. №52/521 |
21.06.20х1 г. |
6 |
17 |
300.000,00 | |
|
55 /1 /2 |
ФАКБ "Внешторгбанк" |
14.10.20х1 г. №639-1 |
14.10.20х1 г. |
3 |
19 |
400.000,00 | |
|
Сальдо по субсчету 55 /1: |
700.000,00 | ||||||
|
Счет / субсчет / код аналит. |
Банк |
Кредитный договор |
Сумма, руб. | ||||
|
Бюджет |
Лимит бюджетных обязательств | ||||||
|
55 /2 /1 |
ФАКБ "Центральное ОВК" |
№652-42 от 11.11.20х1 г. |
200.000,00 | ||||
|
Сальдо по субсчету 55 /2: |
200.000,00 | ||||||
|
55 /3 /1 |
Бюджет г. Астрахани |
№4556-БП-2 от 25.10.20х1 г. |
375.000,00 | ||||
|
Сальдо по счету 55 /3: |
375.000,00 | ||||||
|
Сальдо по счету 55: |
1.275.000,00 | ||||||
Расшифровка остатка по счету 58 "Финансовые вложения"
Счет / субсчет / код аналит.
Вид финансовых вложений, наименование эмитента
Дата покупки
Количество, шт.
Номинал, руб.
Цена покупки (ТРС), руб.
Стоимость, руб.
58 /1 /1 /2
Обыкновенные акции ОАО "Рарус"
12.01.20х0
1.000
100,00
112,00
112.000,00
58 /1 /1 /2
Доля в уставном капитале ООО "Зенит"
29.01.20х1
х
х
х
75.000,00
Сальдо по субсчету 58 /1 /1:
187.000,00
58 /1 /2 /2
Купонные облигации ОАО "Кентавр"
10.06.20х1
200
1.000,00
1.120,00
224.000,00
58 /1 /2 /2
Сумма списания по купонным облигациям ОАО "Кентавр" за период 11.06.20х1 г. – 30.11.20х1 г.
(5.687,67)
Сальдо по субсчету 58 /1 /2:
218.312,33
Счет / субсчет / код аналит
Заемщик
Договор
Дата передачи
Срок, мес.
Годовой процент, %
Сумма, руб.
58 /1 /3
ЗАО "МТС"
14.09.20х1 г. №6
15.09.20х1 г.
18
19
300.000,00
Сальдо по субсчету 58 /1 /3:
300.000,00
Сальдо по субсчету 58 /1:
705.312,33
Счет / субсчет / код аналит.
Вид финансовых вложений, наименование эмитента
Дата покупки
Количество, шт.
Номинал, руб.
Цена покупки (ТРС), руб.
Стоимость, руб.
58 /2 /1 /1
Обыкновенные акции ОАО "Росаэропром"
14.07.20х1
100
1.000,00
1.020,00
102.000,00
58 /2 /1 /2
Обыкновенные акции ЗАО "Астравит"
02.03.20х1
770
100,00
105,00
80.850,00
58 /2 /1 /2
Обыкновенные акции ОАО "Лотос"
12.11.20х1
5.400
10,00
15,00
81.000,00
Сальдо по субсчету 58 /2 /1:
263.850,00
58 /2 /2 /2
Дисконтные облигации ОАО "Экспортер"
05.09.20х1
240
1000,00
750,00
180.000,00
58 /2 /2 /2
Сумма доначисления по дисконтным облигациям ОАО "Экспортер" за период 06.09.20х1 г. – 30.11.20х1 г.
14.136,99
Сальдо по субсчету 58 /2 /2:
194.136,99
Счет / субсчет / код аналит
Заемщик
Договор
Дата передачи
Срок, мес.
Годовой процент, %
Сумма, руб.
58 /2 /3
ООО "Техникс"
25.02.20х1 г. №3
26.02.20х1 г.
12
22
150.000,00
58 /2 /3
ООО "Волгарь"
16.09.20х1 г. №8
17.09.20х1 г.
3
18
200.000,00
Сальдо по субсчету 58 /2 /3:
350.000,00
Сальдо по субсчету 58 /2:
807.986,99
Сальдо по счету 58:
1.513.299,32
Расшифровка остатка по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Счет / субсчет
Поставщик, подрядчик
Срок оплаты
Акт, накладная
Счет-фактура
Сумма, руб.
Дата
№
Дата
№
60 /1 /1
ОАО "МашЗавод"
05.11.20х1
Предварительная оплата по счету №3427 от 04.11.20х1 г.
500.000,00
60 /1 /1
ОАО "МашЗавод"
30.11.20х1
Проценты по кредитному договору №652-41 от 03.11.20х1 г. за период 04.11.20х1 г. – 30.11.20х1 г.
7.397,26
60 /1 /1
Проценты по кредитному договору №652-42 от 11.11.20х1 г. за период 13.11.20х1 г. – 30.11.20х1 г.
1.972,60
Сальдо по субсчету 60 /1:
509.369,86
60 /2 /1
ООО "Тракт"
02.12.20х1
21.11.20х1
951
21.11.20х1
951
12.980,00
60 /2 /1
ЗАО "Нептун"
02.12.20х1
25.11.20х1
482
25.11.20х1
482
22.200,05
60 /2 /1
ООО "Галион"
04.12.20х1
30.11.20х1
3212
30.11.20х1
3212
2.400,00
60 /2 /1
ГУП "Нейтрон"
05.12.20х1
24.11.20х1
451
24.11.20х1
451
7.670,00
60 /2 /1
ООО "Парсек"
05.12.20х1
29.11.20х1
1562
29.11.20х1
1562
219.000,00
60 /2 /1
ОАО "Крона"
08.12.20х1
28.11.20х1
456-1
28.11.20х1
456-2
432.000,00
60 /2 /1
ОАО
"Астраханьгаз"
10.12.20х1
30.11.20х1
11-458
30.11.20х1
11-458
42.000,00
60 /2 /1
ОАО "ЮТК"
10.12.20х1
30.11.20х1
3000
30.11.20х1
3000
2.600,00
60 /2 /1
ОАО "Астра-ханьэнерго"
10.12.20х1
30.11.20х1
7892
30.11.20х1
7892
49.000,00
60 /2 /1
МУП ПО "Водоканал"
10.12.20х1
30.11.20х1
7512
30.11.20х1
7512
36.400,00
60 /2 /1
ОАО "Регистратор"
10.12.20х1
30.11.20х1
89 /11
30.11.20х1
89 /11
12.000,00
60 /2 /1
ЗАО "Хранитель"
10.12.20х1
30.11.20х1
11 /568
30.11.20х1
11 /568
12.000,00
60 /2 /1
ООО "Газкомплект"
10.12.20х1
19.11.20х1
8597
19.11.20х1
8597
368.160,00
60 /2 /1
ООО "Восход"
14.12.20х1
24.11.20х1
102
24.11.20х1
102
7.930,78
60 /2 /1
ОАО "Плинфа"
17.12.20х1
27.11.20х1
669
27.11.20х1
669
9.839,55
60 /2 /1
ООО "Промстрой"
20.12.20х1
30.11.20х1
54
30.11.20х1
54
54.280,00
60 /2 /1
ОАО "Интек"
28.12.20х1
27.11.20х1
711
27.11.20х1
711
23.788,80
60 /2 /1
ООО "Синтез"
03.01.20х2
29.11.20х1
355
29.11.20х1
355
49.800,00
60 /2 /1
ООО "Полимер"
27.02.20х2
26.11.20х1
324
26.11.20х1
324
3.688,68
Сальдо по субсчету 60 /2:
1.367.737,86
60 /3
ПК "Витязь"
10.11.20х1
13.09.20х1
251
13.09.20х1
251
6.000,00
60 /3
ЗАО "Волна"
02.08.20х1
25.07.20х1
157
25.07.20х1
157
12.600,00
60 /3
ООО "Аргус"
20.12.20х1-3
10.12.20х1-3
841
10.12.20х1-3
841
300.000,00
Сальдо по субсчету 60 /3:
318.600,00
Сальдо по Дебету счета 60:
509.369,86
Сальдо по Кредиту счета 60:
1.686.337,86
Сальдо по счету 60:
1.176.968,00
Расшифровка остатка по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
Счет / субсчет |
Покупатель, заказчик |
Срок оплаты |
Акт, накладная |
Счет-фактура |
Сумма, руб. | ||||
|
Дата |
№ |
Дата |
№ | ||||||
|
62 /1 /1 |
ЗАО "НТК" |
30.11.20х1 |
|
|
30.11.20х1 |
276 |
180.000,00 | ||
|
62 /1 /2 |
Panid Ltd, Isfahan, Iran |
15.11.20х1 |
|
|
15.11.20х1 |
261 |
159.000,00 | ||
|
Валюта |
код |
840 | |||||||
|
Контракт от 11.11.20х1 г. №364/52031804/00025 |
5.300,00 |
обозначение |
USD | ||||||
|
курс на 30.11.20х1 * |
30,00 | ||||||||
|
Сальдо по субсчету 62 /1: |
339.000,00 | ||||||||
|
62 /2 /1 |
ООО "Альфа" |
04.12.20х1 |
25.11.20х1 |
272 |
25.11.20х1 |
272 |
24.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ЗАО "Милет" |
10.12.20х1 |
30.11.20х1 |
275 |
30.11.20х1 |
275 |
66.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ОАО "Текстильный комбинат" |
15.12.20х1 |
30.11.20х1 |
278 |
30.11.20х1 |
278 |
88.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
МУП "Форпост" |
15.12.20х1 |
30.11.20х1 |
279 |
30.11.20х1 |
279 |
240.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ООО "Дельта" |
16.12.20х1 |
15.11.20х1 |
260 |
15.11.20х1 |
260 |
170.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ЗАО "Омега" |
18.12.20х1 |
20.11.20х1 |
267 |
20.11.20х1 |
267 |
415.500,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ПБОЮЛ Чипов А.Г. |
20.12.20х1 |
30.11.20х1 |
277 |
30.11.20х1 |
277 |
12.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ОАО "Ладога" |
22.12.20х1 |
21.11.20х1 |
268 |
21.11.20х1 |
268 |
180.000,00 | ||
|
62 /2 /1 |
ОАО "Тис" |
10.01.20х2 |
30.11.20х1 |
278 |
30.11.20х1 |
278 |
42.000,00 | ||
|
Сальдо по субсчету 62 /2: |
1.237.500,00 | ||||||||
|
62 /3 |
ООО "Альт" |
10.10.20х1 |
09.09.20х1 |
242 |
09.09.20х1 |
242 |
24.600,00 | ||
|
62 /3 |
ЗАО "КТС" |
26.07.20х1 |
15.07.20х1 |
168 |
15.07.20х1 |
168 |
48.000,00 | ||
|
62 /3 |
ОАО "КПД" |
15.12.20х1-3 |
25.11.20х1-3 |
142 |
25.11.20х1-3 |
142 |
96.000,00 | ||
|
Сальдо по субсчету 62 /3: |
168.600,00 | ||||||||
|
Сальдо по Дебету счета 62: |
1.406.100,00 | ||||||||
|
Сальдо по Кредиту счета 62: |
339.000,00 | ||||||||
|
Сальдо по счету 62: |
1.067.100,00 | ||||||||
* курс условный
Расшифровка остатка по счету 63 "Резервы по сомнительным долгам"
|
Счет / код аналит. |
Покупатель, заказчик
|
Срок оплаты |
Срок просрочки на 30.09.20х1 г., дн. |
Сумма долга, руб. |
Сумма резерва, руб. |
|
63 /1 |
ОАО "КПД" |
15.12.20х1-3 |
1.019 |
96.000,00 |
96.000,00 |
|
63 /2 |
ЗАО "КТС" |
05.08.20х1 |
56 |
48.000,00 |
24.000,00 |
|
Сальдо по счету 63: |
144.000,00 |
120.000,00 | |||
Расшифровка остатка по счету 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
|
Счет / субсчет/ код аналит. |
Кредитор, займодавец |
Договор |
Дата получения |
Срок, мес. |
Годовой процент, % |
Сумма, руб. | |
|
66 /1 /1 |
Астраханское ОСБ №8625 |
26.11.20х1 г. №30/456/8 |
26.11.20х1 |
1 |
21,00 |
1.300.000,00 | |
|
66 /1 /2 |
ФАКБ "Центральное ОВК" |
03.11.20х1 г. №652-41 |
03.11.20х1 |
3 |
20,00 |
500.000,00 | |
|
66 /1 /3 |
ФАКБ "Центральное ОВК" |
11.11.20х1 г. №652-42 |
12.11.20х1 |
3 |
20,00 |
200.000,00 | |
|
66 /1 /4 |
Дисконтные облигации ОАО "Вариант-Х" |
Серия №1 |
09.12.20х0 |
12 |
Дисконт 25,00 |
1.000.000,00 | |
|
Сальдо по субсчету 66 /1: |
3.000.000,00 | ||||||
|
Счет / субсчет/ код аналит. |
Кредитор, займодавец |
Договор |
Период начисления |
Количество дней |
Сумма, руб. | ||
|
66 /2 /1 |
Астраханское ОСБ №8625 |
26.11.20х1 г. №30/456/8 |
27.11.20х1 – 30.11.20х1 |
4 |
2.992,00 | ||
|
66 /2 /2 |
ФАКБ "Центральное ОВК" |
03.11.20х1 г. №652-41 |
04.11.20х1 –30.11.20х1 |
27 |
7.397,26 | ||
|
66 /2 /3 |
ФАКБ "Центральное ОВК" |
11.11.20х1 №652-42 |
13.11.20х1 – 30.11.20х1 |
18 |
1.972,60 | ||
|
Сальдо по субсчету 66 /2: |
12.361,86 | ||||||
|
Сальдо по счету 66: |
3.012.361,86 | ||||||
Расшифровка остатка по счету 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
|
Счет / субсчет/ код аналит. |
Кредитор, займодавец |
Договор |
Дата получения |
Срок, мес. |
Годовой процент, % |
Сумма, руб. | |
|
67 /1 /1 |
ОАО "ВКА Банк" |
26.12.20х0 г. №77/541-2 |
26.12.20х0 |
24 |
20 |
2.000.000,00 | |
|
Сальдо по субсчету 67 /1: |
2.000.000,00 | ||||||
|
Счет / субсчет/ код аналит. |
Кредитор, займодавец |
Договор |
Период начисления |
Количество дней |
Сумма, руб. | ||
|
67 /2 /1 |
ОАО "ВКА Банк" |
№77/541-2 от 26.12.20х0 |
28.11.20х1 – 30.11.20х1 |
3 |
3.287,67 | ||
|
Сальдо по субсчету 67 /2: |
3.287,67 | ||||||
|
Сальдо по счету 67: |
2.003.287,67 | ||||||
Расшифровка остатка по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам"
|
Счет / субсчет |
Наименование налога, сбора |
Сумма, руб. |
|
68 /1 |
Налог на добавленную стоимость |
390.900,00 |
|
- учетная политика для целей налогообложения по НДС "по отгрузке" | ||
|
- учетная политика для целей налогообложения по НДС "по оплате" |
176.410,17 | |
|
68 /2 |
Налог на доходы физических лиц |
52.140,00 |
|
68 /3 |
Налог на прибыль организаций |
116.305,00 |
|
68 /4 |
Налог на имущество организаций |
0,00 |
|
68 /5 |
Таможенная пошлина и таможенные сборы |
0,00 |
|
68 /6 |
Государственная пошлина |
0,00 |
|
68 /7 |
Платежи за загрязнение окружающей среды и размещение отходов |
0,00 |
|
Сальдо по счету 68 (учетная политика по НДС "по отгрузке"): |
559.345,00 | |
|
Сальдо по счету 68 (учетная политика по НДС "по оплате"): |
344.855,17 | |
Расшифровка остатка по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
|
Счет / субсчет |
Вид страховых взносов |
Сумма, руб. |
|
69 /1 |
Взносы на социальное страхование (ЕСН в ФСС) |
20.160,00 |
|
69 /2 |
Взносы на пенсионное обеспечение |
141.120,00 |
|
69 /2 /1 |
Взносы в федеральный бюджет (ЕСН в ФБ) |
70.560,00 |
|
69 /2 /2 /1 |
Взносы на финансирование страховой части трудовой пенсии |
55.440,00 |
|
69 /2 /2 /2 |
Взносы на финансирование накопительная часть трудовой пенсии |
15.120,00 |
|
69 /3 |
Взносы на обязательное медицинское страхование |
18.144,00 |
|
69 /3 /1 |
Взносы в федеральный ФОМС (ЕСН в ФФОМС) |
1.008,00 |
|
69 /3 /2 |
Взносы в территориальный ФОМС (ЕСН в ТФОМС) |
17.136,00 |
|
69 /4 |
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
7.560,00 |
|
Сальдо по счету 69: |
186.984,00 | |
Расшифровка остатка по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
Фамилия И.О. работника |
Дата выдачи |
Назначение аванса |
Сумма, руб. | |
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Васильев М.П. |
21.11.20х1 |
Расходы на служебную командировку |
12.500,00 |
0,00 |
|
Ветлугин В.Д. |
28.11.20х1 |
Административно-хозяйственные расходы |
1.600,00 |
0,00 |
|
Лебедева Н.К. |
29.11.20х1 |
Административно-хозяйственные расходы |
1.500,00 |
0,00 |
|
Сальдо по счету 71: |
15.600,00 |
0,00 | ||
Расшифровка остатка по счету 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
|
Счет / субсчет |
Фамилия И.О. работника |
Должность |
Дата выдачи |
Срок, мес. |
Процент, % |
Сумма, руб. | ||
|
Договор | ||||||||
|
73 /1 |
Кудрин А.Л. |
Генеральный директор |
25.06.20х1 г. |
6 |
нет |
400.000,00 | ||
|
25.06.20х1 №11 | ||||||||
|
Сальдо по субсчету 73 /1: |
400.000,00 | |||||||
|
Счет / субсчет |
Фамилия И.О. работника |
Должность |
Вид ценности |
Количество, ед. |
Цена, руб. |
Сумма, руб. | ||
|
73 /2 |
Маркелова О.Ю. |
Уволена, ранее кладовщик склада №2 |
ПМ-1 |
- |
- |
11.630,00 | ||
|
Сальдо по субсчету 73 /2: |
11.630,00 | |||||||
|
Сальдо по счету 73: |
411.630,00 | |||||||
Расшифровка остатка по счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
|
Счет / субсчет |
Дебитор, кредитор |
Основание задолженности |
Сумма, руб. | ||
|
Дебет |
Кредит | ||||
|
76 /2 |
ЗАО "Континент" |
Задаток, выданный в обеспечение договора строительного подряда от 09.07.20х1 г. №27. |
70.100,00 |
0,00 | |
|
Сальдо по субсчету 76 /2: |
70.100,00 |
0,00 | |||
|
76 /3 |
ЗАО "МТС" |
Проценты по договору займа от 14.09.20х1 г. №6 за период 17.11.20х1 г. – 30.11.20х1 г. |
2.186,30 |
0,00 | |
|
76 /3 |
ООО "Волгарь" |
Проценты по договору займа от 16.09.20х1 г. №8 за период 19.11.20х1 г. – 30.11.20х1 г. |
1.183,56 |
0,00 | |
|
76 /3 |
ООО "Техникс" |
Проценты по договору займа от 25.02.20х1 г. №3 за период 28.07.20х1 г. – 30.11.20х1 г. |
11.391,78 |
0,00 | |
|
76 /3 |
ОАО "Кентавр" |
Доход в виде процента по облигациям за период 11.06.20х1 г. – 30.11.20х1 г. |
18.958,90 |
0,00 | |
|
Сальдо по субсчету 76 /3: |
33.720,54 |
0,00 | |||
|
76 /4 |
Депоненты |
|
0,00 |
12.750,00 | |
|
Сальдо по субсчету 76 /4: |
0,00 |
12.750,00 | |||
|
76 /5 |
ЗАО "Андеррайтер" |
Расчеты по агентскому договору от 25.09.20х1 г. №376 |
1.300.000,00 |
0,00 | |
|
76 /5 |
Фактические затраты по выкупу собственных акций |
Проценты по кредитному договору №30/456/8 от 26.11.20х1 г. за период 27.11.20х1 г. – 30.11.20х1 г. |
2.992,00 |
0,00 | |
|
Сальдо по субсчету 76 /5: |
1.302.992,00 |
0,00 | |||
|
76 /6 |
Налог на добавленную стоимость по счетам-фактурам на аванс |
|
| ||
|
Покупатель, заказчик |
Счет-фактура |
|
| ||
|
Panid Ltd, Isfahan, Iran |
№261 от 15.11.20х1 |
24.254,24 |
| ||
|
ЗАО "НТК" |
№276 от 30.11.20х1 |
27.457,63 |
| ||
|
Сальдо по субсчету 76 /6: |
51.711,87 |
| |||
|
76 /7 |
Налог на добавленную стоимость по неоплаченным счетам-фактурам продаж |
0,00 |
214.489,83 | ||
|
Сальдо по субсчету 76 /7 (учетная политика по НДС "по оплате"): |
0,00 |
214.489,83 | |||
|
Сальдо по счету 76 (учетная политика по НДС "по отгрузке"): |
1.458.524,41 |
12.750,00 | |||
|
Сальдо по счету 76 (учетная политика по НДС "по оплате"): |
1.458.524,41 |
227.239,83 | |||
Расшифровка остатка по счету 80 "Уставный капитал"
|
Вид акций |
Количество, шт. |
Номинал, руб. |
Сумма, руб. |
|
Обыкновенные акции |
2.000.000 |
5,00 |
10.000.000,00 |
|
Сальдо по счету 80: |
10.000.000,00 | ||
Расшифровка остатка по счету 86 "Целевое финансирование"
|
Счет / субсчет / код аналит. |
Бюджет |
Форма |
Лимит бюджетных обязательств |
Сумма, руб. |
|
86 /2 /1 |
Бюджет г. Астрахани |
Субсидия |
№4556-БП-2 от 25.10.20х1 г. |
375.000,00 |
|
Сальдо по субсчету 86 /2: |
375.000,00 | |||
|
Сальдо по счету 86: |
375.000,00 | |||
Расшифровка остатка по счету 96 "Резервы предстоящих расходов"
|
Счет / субсчет |
Резерв предстоящих расходов |
В зависимости от учетной политики | |
|
Сумма, руб. |
Сумма, руб. | ||
|
96 /1 |
Резерв на предстоящую оплату отпусков работникам |
90.718,00 |
66.718,00 |
|
96 /2 |
Резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год |
848.086,00 |
798.086,00 |
|
96 /3 |
Резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности |
0,00 |
0,00 |
|
96 /4 |
Резерв на ремонт основных средств |
Нет |
74.000,00 |
|
Сальдо по счету 96: |
938.804,00 |
938.804,00 | |
Расшифровка остатка по счету 97 "Расходы будущих периодов"
|
№ п/п |
Наименование |
Дата принятия к учету |
Списание всего |
Сумма, руб. | |
|
Срок, мес. |
Сумма, руб. | ||||
|
1. |
Лицензия на производство изделия "А" |
03.11.20х1-2 |
60 |
240.000,00 |
144.000,00 |
|
2. |
Подписка на журнал "Российский налоговый курьер" на 01-12.20х1 г. |
17.12.20х0 |
12 |
4.800,00 |
400,00 |
|
3. |
Дисконт по облигациям ОАО "Вариант-Х" серии №1 |
09.12.20х0 |
12 |
250.000,00 |
6.849,32 |
|
Сальдо по счету 97: |
151.249,32 | ||||
Расшифровка остатка по счету 98 "Доходы будущих периодов"
|
Счет / субсчет |
Источник безвозмездного поступления |
Направление финансирования |
Сумма, руб. |
|
98 /2 |
Субсидия из бюджета Астраханской области |
Капитальные расходы |
344.250,00 |
|
Сальдо по субсчету 98 /2: |
344.250,00 | ||
|
Сальдо по счету 98: |
344.250,00 | ||
Расшифровка остатка по счету 99 "Прибыли и убытки"
|
Счет / субсчет |
Субсчет |
Сумма, руб. |
|
99 /1 |
Прибыль (убыток) от обычных видов деятельности |
3.271.951,76 |
|
99 /2 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
136.331,32 |
|
99 /3 |
Сальдо чрезвычайных доходов и расходов |
0,00 |
|
99 /3 /1 |
Чрезвычайные доходы |
0,00 |
|
99 /3 /2 |
Чрезвычайные расходы |
0,00 |
|
99 /4 |
Сальдо условных расходов и доходов по налогу на прибыль |
817.987,94 |
|
99 /4 /1 |
Условный расход по налогу на прибыль |
817.987,94 |
|
99 /4 /2 |
Условный доход по налогу на прибыль |
0,00 |
|
99 /5 |
Постоянное налоговое обязательство |
81.956,86 |
|
99 /6 |
Налоговые санкции |
38.567,93 |
|
99 /9 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного года |
2.469.770,35 |
Расшифровка остатка по счету 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов"
|
№ п/п |
Наименование дебитора |
Счет-фактура |
Дата списания |
Сумма, руб. |
|
1 |
ООО "Нерест" |
15.08.20х1-7 г. №134 |
30.09.20х1-4 г. |
48.800,00 |
|
2 |
ГУП "Механический завод" |
12.02.20х1-6 г. №24 |
31.03.20х1-3 г. |
22.000,00 |
|
3 |
ООО "Корвет" |
14.10.20х1-5 г. №178 |
31.12.20х1-2 г. |
145.620,00 |
|
4 |
ОАО "Скиф" |
08.04.20х1-4 г. №52 |
30.06.20х1-1 г. |
32.300,00 |
|
Сальдо по счету 007: |
248.720,00 | |||