Тема 2. Бухгалтерский учет денежных средств, расчетных и валютных операций

Хозяйственные операции

01.12.20Х1

1. На основании Приходного кассового ордера №170 внесены в кассу выданные с расчетного счета №1 по Чеку АГ 585625 на административно-хозяйственные и командировочные расходы денежные средства в размере 10.000,00 руб.

2. На основании платежного поручения ЗАО "Андеррайтер" №383 зачислены на расчетный счет №1 денежные средства по агентскому договору от 25.09.20х1 г. №376 полученные от размещения купонных облигаций (серия №2) в размере 520.000,00 руб.

3. На основании платежного поручения №880 перечислена с расчетного счета №1 ООО "Кронус" предварительная оплата по договору поставки оборудования от 26.11.20х1 г. №7-67 в размере 60.000,00 руб., в т.ч. НДС 18%.

4. На основании платежного поручения №881 перечислена с расчетного счета №1 ООО "Астрахань НИПИГАЗ" оплата по договору уступки патента от 24.11.20х1 г. №А45/9 в размере 180.000,00 руб., в т.ч. НДС 18%.

5. На основании платежного поручения №882 перечислена с расчетного счета №1 в бюджет государственная пошлина за рассмотрение апелляционной жалобы на решение Арбитражного суда Астраханской области [см. ХО 11/1].

02.12.20Х1

6. На основании Расходного кассового ордера №227 выданы из кассы по распоряжению генерального директора от 01.12.20х1 г. №152-р Петрову И.В. на командировочные расходы денежные средства в размере 8.000,00 руб.

7. На основании Расходного кассового ордера №228 выданы из кассы по личному заявлению Сидоровой О.Р. на административно-хозяйственные расходы денежные средства в размере 2.000,00 руб.

8. На основании платежного поручения №883 перечислена с расчетного счета №1 ООО "Тракт" оплата по счету-фактуре №951 от 21.11.20х1 г. в размере 12.980,00 руб., в т.ч. НДС 18%.

9. На основании платежного поручения №884 перечислена с расчетного счета №1 ЗАО "Нептун" оплата по счету-фактуре №482 от 25.11.20х1 г. в размере 22.200,05, в т.ч. НДС 18%.

10. На основании платежного поручения №885 перечислена с расчетного счета №1 ЗАО "НЛС" предварительная оплата по договору купли-продажи от 01.12.20х1 г. №59/32 в размере 11.000,00 руб., в т.ч. НДС 18%.

03.12.20Х1

11. На основании платежного поручения №886 перечислены с расчетного счета №1 ООО "Меркурий" в соответствии протоколом Общего собрания участников ООО "Меркурий" от 02.12.20х1 г. №1 в качестве вклада в уставный капитал денежные средства в размере 50.000,00 руб.

12. На основании платежного поручения №887 перечислена с расчетного счета №1 ОСАО "Ингосстрах" страховая премия в соответствии с договором №152/87 от 02.12.20х1 г. в размере 250.000,00 руб.

13. На основании платежного поручения №888 перечислена с расчетного счета №1 ООО "Галион" оплата по счету-фактуре №3212 от 30.11.20х1 г. в размере 2.400,00 руб., в т.ч. НДС 18%.

14. На основании платежного поручения №889 перечислена с расчетного счета №1 ООО "Парсек" оплата по счету-фактуре №1562 от 29.11.20х1 г. в размере 219.000,00 руб., в т.ч. НДС 18%.

15. На основании платежного поручения №890 перечислено с расчетного счета №1 ЗАО "Андеррайтер" агентское вознаграждение по счету-фактуре №752 от 01.12.20х1 г. в размере 26.000,00 руб. без НДС.

16. На основании платежного поручения ФАКБ "Центральное ОВК" №3212 зачислены на кредитный счет в ФАКБ "Центральное ОВК" денежные средства по кредитному договору от 02.12.20х1 г. №652-43 в размере 100.000,00 руб.

17. На основании платежного поручения Финансово-казначейского управления г. Астрахани №18521 зачислены на специальный бюджетный счет ОАО "Вариант-Х" в УФК Минфина РФ по Астраханской области бюджетные ассигнования в соответствии с лимитом бюджетных обязательств №4832-БП-2 от 24.11.20х1 г. в размере 340.000,00 руб.