26.12.20Х1

16. Дыбов А.И. с согласия генерального директора возмещает в полном размере причиненный ОАО "Вариант-Х" ущерб путем передачи обществу мобильного телефона аналогичного испорченному. На основании акта о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) №23 полученный от Дыбова А.И. в счет возмещения ущерба мобильный телефон введен в эксплуатацию в составе оргтехники.

17. Определена налоговая база, исчислена и удержана сумма налога на доходы физических лиц с материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами по договору беспроцентного займа от 25.06.20х1 г. №11, заключенному с Кудриным А.Л. Оформлены Бухгалтерская справка и налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц.

31.12.20Х1

18. На основании листка нетрудоспособности Батутиной О.Д., бухгалтеру сектора учета материально-производственных запасов, имеющей непрерывный трудовой страж работы 7 лет, начислено пособие по временной нетрудоспособности за период болезни 01-10.12.20х1 г. Оформлена Бухгалтерская справка.

19. На основании коллективного и трудовых договоров и в соответствии со штатным расписанием по табелям учета использования рабочего времени работникам начислена заработная плата за декабрь 20х1 г., исчислен и удержан налог на доходы физических лиц с доходов работников.

20. На основании Приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работникам №111-ок от 20.12.20х1 г. начислена оплата ежегодных оплачиваемых отпусков работникам за 20х1 г., предоставляемых с 05.01.20х2 г. в размере 45.140,00 руб., исчислен и удержан налог на доходы физических лиц с доходов работников.

Справочно:

Категория персонала	Сумма, руб.
Административный персонал организации	11.150,00
Административный персонал цехов основного производства	8.400,00
Рабочие основного производства	18.250,00
Персонал вспомогательного производства	7.340,00
Всего:	45.140,00

21. На основании исполнительного листа произведено удержание алиментов на одного несовершеннолетнего ребенка из заработной платы Петрова И.В., директора по производству, в размере установленном семейным законодательством РФ. Оформлена Бухгалтерская справка.

22. По результатам инвентаризации на основании распоряжения генерального директора от 31.12.20х1 г №182-р удержаны из заработной платы подотчетных лиц суммы дебиторской задолженности, по которым они не отчитались в установленные сроки. Оформлена Бухгалтерская справка [см. ХО 10/5].

23. По результатам инвентаризаций на основании распоряжений генерального директора от 24.12.20х1 г. №175-р, от 30.12.20х1 г. №181-р, от 31.12.20х1 г. №182-р удержаны из заработной платы работников суммы в счет возмещения причиненного ОАО "Вариант-Х" прямого действительного ущерба. Оформлена Бухгалтерская справка [см. ХО 6/15, ХО 10/3, ХО 10/5].

24. Оформлены лицевые счета работников, налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц, расчетные ведомости №№116, 117, 118, 119, 120 и платежные ведомости №№116, 117, 118, 119, 120, разработочная таблица №5-ФОТ за декабрь 20х1 г., ведомость №7.

25. Начислен единый социальный налог, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Оформлены индивидуальные карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, а также сумм налогового вычета, разработочная таблица №5-ФОТ за декабрь 20х1 г.

26. Начислены проценты по договору займа от 26.12.20х1 №12, причитающиеся к получению на конец отчетного периода, согласно условиям договора. Оформлена Бухгалтерская справка.

Задание

1. Изучить соответствующие законодательные и нормативные правовые акты;

2. Оформить первичные учетные документы по приведенным хозяйственным операциям (где требуется), а также Журнал регистрации платежных ведомостей и Журнал учета работников, выбывающих в командировки;

3. Оформить штатное расписание и табель учета использования рабочего времени за декабрь 20х1 г. по бухгалтерии; расчетные и платежные ведомости по заработной плате за декабрь 20х1 г. (окончательный расчет) по АУП и бухгалтерии.

4. Оформить лицевой счет за 20х1 г., налоговую карточку по учету доходов и налога на доходы физических лиц за 20х1 г., индивидуальную карточку учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, а также сумм налогового вычета за 20х1 г. на главного бухгалтера (расчеты произвести за период январь-декабрь 20х1 г.).

5. Оформить Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книгу покупок и Книгу продаж;

6. Занести хозяйственные операции в Журнал регистрации хозяйственных операций;

7. Сделать записи в регистрах бухгалтерского учета;

8. Составить график документооборота по оформленным первичным учетным документам.