21. Финансовый раздел бизнес-плана. Связь финансового раздела бизнес-плана с другими разделами бизнес-плана.

Бизнес-план - комплексный документ, содержащий все основные аспекты планирования деятельности предприятия, разрабатываемый для обоснования инвестиционных проектов и для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью.

Финансовый план.

Ставит вопросы:

1. Сколько средств необходимо для реализации проекта

2. Где взять средства

3. Что предлагается кредиторам для обеспечения

4. Что предполагается инвесторам

5. Какова окупаемость вложений

Финансовый раздел бизнес-плана тесно связан с другими разделами, т.к. содержит всю финансовую информацию из других разделов.

Маркетинг-план. В результате разработки маркетингового плана, мы можем получить основной параметр для финансовых проектировок – объем продаж по всему ассортименту и в целом по предприятию (основывается на расчетах прогнозных значений объемов реализации и цен на продукцию). В разработке маркетингового плана наиболее сложной является прогноз цен и оценка перспектив сбыта продукции.

Производственный план. Важнейшим показателем для финансовых корректировок является себестоимость продукции. Результаты разработки производственного плана:

1. Прогнозируемый объем выпуска

2. Определение потребностей в основных фондах

3. Определение потребности в ресурсах, сырье, материалах, комплектующих и т.п.

4. Расчет потребностей в кадрах и расчет затрат на оплату труда.

5. Смета расходов, калькуляция себестоимости.

Сложно определить объем производства по годам, от правильности прогноза зависит грамотность расчета издержек.

Организация управления. Результатом является оценка затрат на управленческий персонал.

Капитал и организационно-правовая форма предприятия.

Объемы потребностей в финансовых ресурсах, источники средств, направления использования финансовых средств.

Таким образом, финансовый раздел бизнес-плана объединяет и включает в себя основные показатели, приведенные во всех остальных разделах бизнес-плана.

22. Содержание финансового раздела бизнес-плана.

Бизнес-план - комплексный документ, содержащий все основные аспекты планирования деятельности предприятия, разрабатываемый для обоснования инвестиционных проектов и для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью.

Финансовый план. Ставит вопросы:

1. Сколько средств необходимо для реализации проекта

2. Где взять средства

3. Что предлагается кредиторам для обеспечения

4. Что предполагается инвесторам

5. Какова окупаемость вложений

Самыми заинтересованными лицами в получении достоверной информации являются владельцы (акционеры), управляющие и кредиторы (банки и кредитные организации). Кредиторов в первую очередь интересует краткосрочная ликвидность компании. Им важно способна ли фирма заплатить проценты и долг. Методические подходы к составлению финансового раздела бизнес-плана:

1. Оценка потребности в средствах

   1. Приобретение земли или прав пользования землей

   2. Проектно-изыскательные работы

   3. Строительство или ремонт зданий и сооружений

   4. Закупка и монтаж оборудования

   5. Обучение персонала

   6. Приобретение сырья и материалов

   7. Текущие расходы на производство и реализацию продукции

2. Анализ и выбор основных источников средств

2.1 Возможности использования собственных средств

2.2. Возможность привлечения заемных средств

3. Составление прогнозов основных финансовых документов

1. Прогноз финансовых результатов

2. Разработать баланс предприятия

3. Прогноз движения денежных средств

Такой анализ помогает понять, какие доходы будет приносить предприятие. Все расчеты осуществляются по всем видам выпускаемой продукции.

Прогноз финансовых результатов показывает перспективы деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. В нем указывается:

• Чистый объем продаж

• Себестоимость реализованной продукции

• Валовая прибыль

• Балансовая прибыль (отрицательное значение в первые два года - это нормально)

• Чистая прибыль

Все прогнозы должны носить многовариантный характер.

При прогнозном балансе предприятия нужно уделять особое внимание на то, что даже если предприятие только начинает работу, то часть активов в любом случае должна быть покрыта за счет собственных средств. Если доля собственного капитала высока, то для инвесторов это означает серьезность. Наличие достаточной ликвидности позволяет проводить гибкую политику. Что касается прогнозов показателей баланса, то дается базовый и отчетный год.

Прогноз движения денежных средств составляется в виде таблицы.

Сравниваем нормы доходности со ставкой дисконтирования.

4. Экспресс-анализ с помощью относительных показателей

Расчет финансовых коэффициентов, динамические ряды которых позволяют определить тенденции развития финансовой ситуации на предприятии при принятии решений.

Важные показатели – показатели ликвидности, рентабельности, оборачиваемости, период погашения кредиторской и дебиторской задолженности, показатели финансовой устойчивости предприятия и пр.

5. Анализ безубыточности.

Показывает, каким должен быть объем продаж, который обеспечит безубыточное производство.

6. Оценка риска

Оценка вероятности того, что цель не будет достигнута. Невозможно точно определить объемы спроса и объемы продаж, сложно точно учесть макроэкономические характеристики. Невозможно прогнозировать изменение в экономической политике.

Расходы должны быть ниже, чем дисконтированные доходы.