umk_econom_yprav_predp_men_v_torgovle / Учебные пособия / УП Менеджмент в торговле - 2010

141

Риски предприятий торговли

Экономии-

Политические

Технико-

Информа-

Нравственные

Экологические

Юридическо-

Социально-

ческие

технологические

ционные

правовые

психологиче-

Страновой

Риск конвертируемости

Риск трансферта

Риск моратория платежа

Внешние
						Риск форс-мажорных
						обстоятельств

Валютный

Коммерческий

Трансляцион-

Операционный

Экономиче-

По принадлежности к разным отраслям

По размеру

По формам собственности

По организационноправовым формам

По монопольному положению на рынке

По жизненному циклу

Внутримагазинного перемещения

Продажи товаров

Размещения и выкладки товаров

Состав

контрагентов

Траст

Лизинг

Франчайзинг

Бартер

Факторинг

При хранении

При приемке по количеству и качеству

При транспортировке товаров

Подготовки товаров к продаже

Внутренние

Характер хозяйственных операций

Риск вида операций

Торговый риск

Финансовый риск

Риск финансовой устойчивости

Процентный риск

Кредитный риск

Риск упущенной выгоды

Инвестиционный

Систематический

Несистематический

Вид торгового предприятия

По организационноправовым формам

По размеру и структуре капитала

По специализации

По материальновещественной струк-

По торговотехнологическому

По формам обслуживания

По характеру обслуживаемого континген-

По местонахождению

По функциональным особенностям

Рис. 40. Классификация рисков предприятий торговли

141

Если характеризовать риск предприятий торговли как вероятность возникновения определенного уровня потерь, то он может быть классифицирован в соответствии с классификацией потерь следующим образом:

∙риски материальных потерь, которые проявляются в не предусмотренных проектом (планом) дополнительных затратах или прямых потерях имущества, оборудования, товаров и т. д.;

∙риски финансовых потерь, связанные с прямым денежным ущербом, вызванным непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Эти риски связаны также с недополучением или неполучением денег из предусмотренных источников, невозвратом долгов, неоплатой покупателем товаров (работ, услуг), уменьшением выручки вследствие снижения цен на реализуемые товары, работы и услуги, инфляцией, изменением валютного курса рубля, дополнительным к узаконенному изъятием средств предприятий в федеральный (региональный, местный) бюджет, замораживанием счетов, отсрочкой выплаты долгов, несвоевременной выдачей средств;

∙риски трудовых потерь, связанные с потерями рабочего времени, вызванными случайными, непредвиденными событиями;

∙риски потери времени, связанные с замедлением процесса деятельности предприятия по сравнению с тем, как он был намечен;

∙риски специальных видов потерь, связанные с возможностью нанесения ущерба здоровью, жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия, а также с другими неблагоприятными социальными и мо- рально-психологическими последствиями.

Субъект управления в риск-менеджменте – это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Антикризисное управление рисками предъявляет свои требования

кмеханизму, структуре, процессу управления, механизму развития системы управления и управленческим способностям менеджера. Рассмотрим подробнее систему риск-менеджмента в разрезе пяти основных подсистем соответственно в нижеприведенных таблицах (табл. 21-25).

142

Таблица 1 3 1

Механизм антикризисного управления рисками в деятельности торгового предприятия

Элементы ме-
ханизма управ-	Содержание
ления
1. Цели	− Нахождение оптимального баланса между риском и доход-
	ностью для компании в целом и выработка адекватных стиму-
	лов для деятельности подразделений и отдельных служащих
	− Нахождение оптимального соответствия между размером
	привлекаемого акционерного и/или заемного капитала и прини-
	маемыми рисками
	− Оптимизация затрат и эффективная реализация риск-
	менеджмента
	− Улучшение бизнес-результатов
	− Установление поддерживаемых на определенном уровне
	конкурентных преимуществ
	− Устойчивое и максимально эффективное функционирова-
	ние организации сегодня и обеспечение высокого потенциала
	развития и роста в будущем
2. Задачи	− Обнаружение областей потенциальных рисков
	− Идентификация внутренних и внешних рисков предпри-
	ятия
	− Обобщение всех отдельных оценок различного рода рисков
	в единый показатель совокупного риска фирмы и т. д.
3. Принципы	− Комплексный характер управленческого воздействия
	− Сбалансированность эффекта и затрат по применению кон-
	кретных методов управления рисками
	− Приоритетная ориентация не на максимизацию и миними-
	зацию социально-экономических показателей, а на их оптими-
	зацию
	− Взаимосвязь применяемых методов управления
	− Учет специфики предприятия, его целей и задач (миссии)
4. Функции	Функции объекта управления –	регулирующая, стимули-
	рующая, защитная, предупредительная, компенсационная, соци-
	альная, контрольная, управление рисковыми инвестициями и
	социально-рисковыми отношениями.
	Функции субъекта управления –	прогнозирование, организа-
	ция, регулирование, координация, стимулирование и контроль
5. Методы	Уклонение от риска, самострахование, страхование, дивер-
	сификация, хеджирование, лимитирование, предупреждение по-
	терь, репортинг, распределение риска и др.

143

Таблица 1 4 2

Структура антикризисного управления рисками в деятельности торгового предприятия

Элементы
структуры	Содержание
управления
1. Тип (вид)	Организационная структура вероятнее всего линейно-
	функциональная. С каждым конкретным риском должно рабо-
	тать то подразделение, в поле деятельности которого этот риск
	находится. Линейные менеджеры понимают и исполняют свои
	обязанности, обладают всем необходимым инструментарием для
	эффективного управления на своем уровне. Таким образом, каж-
	дый работник становится в какой-то мере риск-менеджером
2. Уровни	Образование специального подразделения (отдела, службы, ди-
управления	рекции) или даже нескольких подразделений, руководимых фи-
	нансовым директором (финансовым менеджером, менеджером
	по риску) или главным бухгалтером.
	Полномочия и ответственность в рамках задачи по управлению
	рисками на уровне предприятия должны быть персонифициро-
	ваны
3. Кадры	Специалисты по управлению в рисковых ситуациях (менеджеры
(субъекты)	по риску, финансовые менеджеры) либо группа специалистов
управления	(финансовый отдел, инвестиционный отдел)
4. Техниче-	Современные системы основаны на безбумажной технологии
ские средства	(расчеты с банками, взаиморасчеты, расчеты с помощью кредит-
	ных карточек и пр.), поэтому предприятия используют компью-
	терные сети, разнообразные функциональные пакеты прикладных
	программ, новые средства коммуникации, в том числе Интернет
	Таблица 1 5 3
	Процесс антикризисного управления рисками
	в деятельности торгового предприятия

Элементы про-

Содержание

цесса управления

1. Информация − Разного рода и вида экономическая, политическая, социальная, техническая, коммерческая, финансовая и прочая. Информация о финансовой устойчивости и платежеспособности партнеров и конкурентов, о ценах, курсах, дивидендах, процентах на товарном, финансовом рынках, на рынке труда

идругих рынках.

−Сообщения о положении дел на биржевом и внебиржевом рынках, о финансовой и коммерческой деятельности любых достойных внимания экономических субъектов.

−Различные другие сведения

144

		Окончание табл. 2 3
	Элементы про-	Содержание
	цесса управления
	2. Коммуника-	Специфика отношений, складывающихся между людьми в
	ции	процессе осуществления деятельности, во многом зависит от
		управленческой структуры, норм и законов, специфики и рас-
		пространения информации, организационной культуры
	3. Управленче-	Процесс принятия решения в ситуации риска – это нескон-
	ские решения	чаемая последовательность взаимосвязанных шагов. Его це-
		лесообразно разделить на восемь этапов (рис. 41), хотя факти-
		ческое число этапов определяется самой проблемой
		Таблица 1 6 4

Механизм развития системы управления рисками торгового предприятия

Элементы механизма		Содержание
развития
1. Анализ сущест-	Осуществляется с применением следующих методов:
вующей системы	1.	СТЭП-факторный анализ (анализ внешней среды)
управления рисками	2.	SWOT-анализ (анализ внутренней среды)
	3.	Диагностика структуры управления
	4.	Диагностика культуры управления
	5.	Анализ конкурентоспособности
	6. Оценка (количественная и качественная) эффек-
	тивности функционирования риск-менеджмента
2. Совершенствова-	1.	Совершенствование функционирования механизма
ние системы управле-	риск-менеджмента предприятия торговли как системы:
ния рисками	−	совершенствование структуры (организации) меха-
	низма риск-менеджмента;
	− совершенствование каждого элемента, входящего в
	состав механизма управления рисками.
	2.	Совершенствование функционирования механизма
	риск-менеджмента предприятия торговли как системы в
	системе:
	−	совершенствование взаимодействия механизма
	риск-менеджмента с внешней средой;
	−	совершенствование методов и принципов управ-
	ляющего воздействия на функционирование механизма
	риск-менеджмента [3, с. 255-245]

145

Таблица 1 7 5

Искусство управления рисками торгового предприятия

Управленческие спо-

Содержание

собности

1. Инициатива

Искусство управления рисками состоит в том, чтобы:

− из всех возможных приемов и методов анализа,

2. Адаптивность

3. Активность

оценки и управления рисками выбрать те, которые

4. Творчество и т. д.

наиболее

эффективно

реализуют

социально-

экономическую политику предприятия, отвечают ин-

тересам всех участников;

− создать условия для рационального использования

применяемых методов управленческого воздействия.

Роль профессионализма в управлении риск-ситуациями в

антикризисном менеджменте приобретает исключитель-

ное и решающее значение. Уровень риска в значительной

степени зависит от субъективного восприятия ситуации

менеджером, принимающим решение, от его опыта, зна-

ний, интуиции. Для успешного управления риском необ-

ходимы управленческое образование персонала, профес-

сиональные навыки и система информационного обеспе-

чения, адекватная мировым тенденциям развития инфор-

мационных технологий

Определение проблемы

Формулировка ограничений и критериев для принятия

решения в ситуации риска

Выявление возможных альтернатив

Анализ

риска

Определение наличия риска в имеющихся альтернативах

Оценка

Оценка риска, который содержится в каждой из имеющих-

ся альтернатив

риска

Применение мер, снижающих степень риска

Управление

риском

Окончательный выбор решения

Анализ и оценка результатов принятого решения

Рис. 361. Этапы принятия обоснованного решения в ситуации риска

146

В зависимости от вида, размеров и характера деятельности предприятия организационная структура системы управления рисками предприятия (аппарат управления) и кадровый состав могут быть построены различными способами.

Управление рисками – это целенаправленная практическая деятельность, ориентированная на снижение (ограничение) риска, уменьшение потенциальных материальных потерь и других негативных последствий.

Основная цель риск-менеджмента заключается в максимизации рыночной стоимости предприятия в ситуации неопределенности и риска, в получении максимальной не балансовой, а чистой прибыли в текущем и перспективном периоде при оптимальном соотношении величины прибыли, ликвидности и риска.

Для реализации основной цели решаются следующие основные задачи:

−обнаружение областей потенциальных рисков;

−идентификация внутренних и внешних рисков;

−оценка степени (уровня) отдельных видов рисков и общего риска предприятия в целом;

−разработка и осуществление предупредительных мероприятий по защите от потенциальных рисков;

−применение методов оптимизации размеров возможного возмещения ущербов, возникших в результате рисков;

−формирование системы эффективного мониторинга рисков;

−создание оптимальной структуры механизма функционирования риск-менеджмента;

−обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия

впроцессе его развития.

Цели и задачи риск-менеджмента реализуются через функции объекта и субъекта управления. При этом функции объекта реализуются через функции субъекта управления (рис. 42).

147

	Функции субъекта управления рисками
Планирование			Процесс выработки плановых заданий, составление
			графика их выполнения, разработка планов, про-
			гнозов и программ в ситуации риска с целью его
			просчета, снижения и минимизации потерь, кото-
			рые могут возникнуть.

Организация

Регулирование

Стимулирование

Определение потребности, своевременное обеспечение предприятия необходимыми для нормальной работы ресурсами, экономическими и правовыми гарантиями. Построение стройной, эффективной системы экономических, социально-рисковых отношений с целью принятия в ситуации риска обоснованных и своевременных решений.

Регламентирование рисковых отношений на предприятии путем изменения пропорций отчисления денежных средств во внутрихозяйственные предупредительные фонды и по направлениям возмещений для получения более высокого коммерческого эффекта. Согласование работы всех звеньев системы управления рисками.

Применение системы стимулирования и санкций, являющихся рычагами воздействия на деятельность предприятий в ситуации риска.

Контроль			Проверка процессов, связанных с кругооборотом
			средств, их распределением на предупредительные
			мероприятия и финансирование риска, формирова-
			нием и использованием фондов риска с соблюдени-
			ем заданной структуры фондов и с учетом потреб-
			ностей хозяйственного и социального развития,
			эффективным использованием ресурсов, соизмере-
			нием затрат и результатов рисковой деятельности.
			Объективная оценка обоснованности, оправданно-
			сти и целесообразности рисковых действий с раз-
			личных точек зрения.
	Рис. 372. Функции субъекта управления рисками

На этапе формирования механизма управления рисками исходным теоретическим и в конечном счете практическим вопросом является определение основных принципов его построения, т. е. основных требований, которым должна соответствовать система управления рисками. Можно выделить две группы таких принципов: первая носит общий

148

(глобальный) характер, вторая – локальный и специализирована применительно к сфере риска (рис. 43).

Принципы управления рисками

Общие		Локальные
Принцип научности		Принцип осознанности принятия рисков
Принцип интегрированности с общей		Принцип ориентации на стратегические
системой управления предприятием		цели предприятия
Принцип целенаправленности		Принцип поощрения обоснованной дис-
		ковой деятельности

Принцип системности и комплектности

Принцип высокого динамизма управления

Принцип вариантности

Принцип эффективности

Принцип избирательности и последовательности

Принцип непрерывности мониторинга

Принцип стратегического и оперативного контроллинга

Принцип экономичности управления

Рис. 383. Группировка принципов управления рисками

5.3.Оценка и профилактика рисков

вантикризисном управлении торговым предприятием

Риск можно значительно уменьшить квалифицированной и эффективной работой в области управления, используя для этого различные методы. Существуют две категории таких методов: методы минимизации убытков (потерь) и методы возмещения убытков (потерь).

Основной целью управления хозяйственными рисками на торговом предприятии является минимизация связанных с ними финансовых потерь. Процесс этого управления связан с оценкой уровня отдельных видов хозяйственных рисков, их профилактикой и страхованием.

Уровень хозяйственных рисков оценивается по формуле

УР = ВР × РП,

149

где УР – уровень соответствующего хозяйственного риска; ВР – вероятность возникновения данного риска; РП – размер возможных финансовых потерь по данному риску.

Вычисление уровня хозяйственных рисков осуществляется в разрезе следующих этапов (рис. 44):

1)идентификация отдельных видов хозяйственных рисков, связанных с деятельностью предприятия;

2)оценка степени вероятности отдельных видов хозяйственных

рисков;

3)определение возможных финансовых потерь, связанных с отдельными хозяйственными рисками;

4)установление предельного значения уровня рисков по отдельным хозяйственным операциям.

ЭТАПЫ

ИДЕНТИФИКАЦИЯ

РИСКА

ОЦЕНКА СТЕПЕНИ ВЕРОЯТНОСТИ РИСКОВ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВОЗМОЖНОСТИ ФИНАНСОВЫХ ПОТЕРЬ

УСТАНОВЛЕНИЕ ПРЕДЕЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ УРОВНЯ РИСКОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ

Рис. 394. Этапы вычисления уровня хозяйственных рисков

Риск можно значительно уменьшить квалифицированной и эффективной работой в области управления, используя для этого различные методы.

Оценка значимости возможных рисков, возникающих в ходе реализации проектов, производится при помощи экспертов (табл. 26).

В процессе оценке используются три показателя:

1. Вероятность возникновения риска – это вероятность того, что в результате реализации проекта произойдут потери для предпринимательской фирмы, т.е. вероятность нежелательного исхода (шкала: 0-1).

150