Тема 10. Центральный банк

Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого – обособленность имущества банка от имущества государства. Хотя, как правило, это имущество находится в государственной собственности, центральный банк наделен правом распоряжаться этим имуществом как собственник.

В Украине роль центрального банка исполняет Национальный банк Украины, функции которого в основном идентичны функциям центральных банков экономически развитых стран.

10.1. Национальный банк Украины и его функции

Национальный банк Украины (НБУ) является центральным банком Украины и находится в её собственности. Организован в 1991 году и представляет собой систему единого банка, включает в себя: центральный аппарат в г. Киеве, Крымское республиканское управление и 24 областных управления. Во главе стоит Правление банка, состав которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель правления избирается Верховной Радой сроком на 4 года.

Правовой статус НБУ регулируется рядом законодательных актов (рис. 30).

Рисунок 30 – Законодательно-нормативные акты, закрепляющие правовой статус Национального банка Украины

Закон «О Национальном банке Украины» определяет его организационно-правовой статус, функции, процедуру назначения высшего руководящего состава, взаимоотношения с государством и национальной банковской системой.

Центральный банк сочетает в себе отдельные черты коммерческого банковского учреждения и государственного ведомства, располагая некоторыми властными полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.

Центральный банк обычно создается в форме акционерного общества. При этом, как правило, его капитал принадлежит государству (Франция, Великобритания, Германия, Нидерланды, Испания). Если государство владеет лишь частью капитала (Бельгия, Япония) или акционерами Центрального банка являются коммерческие банки (США) и другие финансовые учреждения (Италия), государство, тем не менее, играет ведущую роль в формировании органов управления Центрального банка.

Независимость центрального банка от исполнительной власти

Независимость центрального банка от правительства подразумевает две формы:

- политическую, условием которой является определение порядка назначения членов его руководящего органа или управляющего;

- экономическую, выражающуюся в том, что Центральный банк не обязан автоматически выдавать деньги правительству для финансирования государственных расходов и оказывать ему предпочтение в предоставлении кредитов.

Градация независимости центральных банков ряда стран приведена в таблице 3.

Таблица 3

Индекс независимости центральных банков

Страны	Индекс независимости (от 1 до 4)	Темп инфляции, %
Испания, Новая Зеландия	1,0 (наиболее зависимые ЦБ)	12
Австралия, Италия	1,5	От 10 до 12
Великобритания, Финляндия, Франция, Дания, Бельгия, Швеция, Норвегия	2,0	От 6 до 9
Канада, Нидерланды	2,5	От 5 до 8
Япония, США	3,0	От 5 до 7
Швейцария, ФРГ	4,0 – наименее зависимые	От 3 до 4

В соответствии с законом имущество НБУ формируется за счёт уставного фонда и доходов от его деятельности. Уставный фонд образован за счёт денег государства и служит обеспечением его обязательств, размер этого фонда устанавливается и изменяется решением Верховной Радой.

ДоходыНБУ образуются за счёт производимых операций. Однако НБУ и его подразделения (кроме некоторых) освобождаются от уплаты всех видов налогов (кроме земельного), сборов и государственных пошлин.

Основные функции Национального банка Украины представлены на рисунке 31.

Рисунок 31 – Основные функции Центрального банка

Эмиссионный и расчётный центр.

Как эмиссионный центр Национальный банк Украины:

- организует печатание денежных знаков, чеканку монет, устанавливает правила эмиссии наличных денег в оборот, что обеспечивает ему постоянную ликвидность;

- регламентирует операции с наличными деньгами всех субъектов рынка;

- устанавливает правила перевозки, сохранения, инкассации и изъятия наличности из оборота;

- определяет порядок ведения кассовых операций для банков, предприятий и организаций;

- организует и регулирует денежный оборот.

Банк банков. Центральный банк совершает свои операции не с торгово-промышленной клиентурой, а с банками данной страны: хранит их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом. Данная функция Центрального банка конкретизируется в функциях:

- кредитора в последней инстанции;

- надзора и контроля над банками;

- главного расчетного центра страны.

Банк правительства. В этом качестве НБУ осуществляет:

• кассовое исполнение бюджета Украины всей банковской системой страны; оно достигается тем, что вся банковская система принимает налоговые платежи от своих клиентов на единые счета НБУ, перечисляет их в Киев или в областные управления. С этих счетов происходят внебюджетные платежи. Наличие единой системы счетов позволяет НБУ контролировать исполнение бюджета, как по доходной, так и по расходной частям;

• определяет валютный курс гривны;

• НБУ обеспечивает создание и управление золотовалютными резервами страны и всеми операциями с монетарными металлами;

• контролирует банковские операции с приватизированными бумагами, определяет форму безналичных депозитов приватизационных бумаг, осуществляет их эмиссию, правила выдачи, хранения, учёта и погашения;

• обеспечивает стабильность национальной денежной единицы и кредитной системы в целом.

Регулирование и надзор за банковской деятельностью. В этом качестве Центральный банк:

- определяет порядок регистрации банков и выдает им лицензии;

- устанавливает обязательные экономические нормативы банковской деятельности и контролирует их соблюдение;

- осуществляет безвыездное и выездное инспектирование,определяет рейтинговую оценку деятельности банков по системе CAMEL;

- определяет порядок формирования резервов для покрытия рисков;

- определяет порядок гарантирования депозитов;

- осуществляет мероприятия по реорганизации и ликвидации банков.

Проводник монетарной политики. В этой функции Национальный банк Украины:

- разрабатывает основные направления денежно-кредитной политики и устанавливает целевые ориентиры монетарной политики (уровень инфляции, денежную базу, денежную массу, курс гривни к основным валютам);

- регулирует объем денежной массы в обращении.