Початкові доходи і витрати за проектом

Початкові інвестиції		Початкові доходи
Назва	Сума, тис. грн	Назва	Сума, тис. грн
Вартість преса «Гідро-Дін»	3702,2	Продаж брухту	14,945
Демонтаж преса ПР-6	111,066	Продаж плит з преса ПР-6	241,178
Транспортні витрати на па­кування і доставку	240,643	Продаж преса ПР-5	49,359
Монтаж преса «Гідро-Дін»	69,2	Податкова знижка на про­даж старого обладнання зі збитком	2,418
Пусконалагоджувальні роботи	370,22
Інвестиції у приріст оборот­них коштів	206,54
Навчання персоналу	3,0
Тестування продукції, отри­манняпосвідчення про виробництво продукції класу емісії Е1	1,5
Разом	4780,80		307,892

Вартість робіт у процентах до початкової ціни преса становить відповідно:

придбання і транспортування обладнання — 6,5 %;

пакування обладнання — 2 %;

демонтаж преса ПР-6а — 4 %;

монтаж преса «Гідро-Дін» — 9 %;

пусконалагоджувальні роботи — 1,5 %.

Вартість підготовки і навчання персоналу, тестування продукції, отримання посвідчення про виробництво продукції класу емісії Е1 спеціалістом з УкрНДІМОД визначено згідно зі стандартними розцінками.

Монтаж та демонтаж включають безпосередню затрату матеріалів, а також зарплату робітників (ураховуючи 40 %-ну над­бавку за роботу в нічний час) і відпустки тимчасово вільного пер­соналу (90 % зарплати).

До початкових витрат віднесено також інвестиції в приріст оборотних коштів у перший рік реалізації проекту — 446,60 тис. грн. Зростання оборотних коштів у інші роки враховано в розрахунках через віднімання від грошового потоку відповідного року величини їхнього приросту.

Величину початкових доходів визначено в такий спосіб:

1. Оскільки прес, що працює на підприємстві, фізично і мо- рально застарів і має невисоку балансову вартість, то реалізувати його можна максимум за 30 % залишкової вартості, що невигідно. До того ж прес розрахований на випуск 90 тис. м³ ДСП, що занадто багато для невеликого підприємства, а більші учасники ринку віддають перевагу сучаснішому обладнанню. Слід зазначити, що прес ПР-6а має 20 поверхів, тобто складається з 20 пар пресувальних плит, кожна з яких може окремо використовуватись для каширування деревинностружкових плит. Такі преси для каширування користуються попитом у підприємств, що оздоблюють готову ДСП. Нові плити ПР-6, що виготовляються в Донецьку, коштують 14 тис. доларів. Тому укладено домовленість про реалізацію наявних плит (назви підприємств-покупців не розголошуються) за договірною ціною 17,227 тис. грн (3,22 тис. дол.). Загальний виторг після вирахування податку на прибуток у сумі 103,362 тис. грн (30 %) становить 241,178 тис. грн (за 20 плит).

2. Прес ПР-6а — це складна конструкція, що не обмежується пресувальними плитами. Тому іншим джерелом доходу є продаж металевих конструкцій загальною вагою 95 тонн (вантажна і розвантажувальна етажерки, піддони, гідравлічна система, механізм обігрівання тощо) за ціною брухту організаціям, з якими підприємство співпрацює. Ціна 1 т брухту з урахуванням марки та якості металу становить 42 дол. Виторг без податку на прибуток (6,4 тис. грн) дорівнює 14,943 тис. грн.

3. Завдяки впровадженню нової технології виробництва ДСП зникає необхідність у попередньому підпресовуванні стружкового пакета. Це дає можливість реалізувати прес попереднього підпресовування ПР-5, балансова вартість якого становить 57,415 тис. грн., за договірною ціною 49,3591 тис. грн.

4. Оскільки прес ПР-5 продається за ціною, нижчою за балансову, то підприємство одержує податкову пільгу в розмірі 30 % від величини суми збитку, тобто 2,418 тис. грн.

Загальна величина початкового доходу становить 307,892 тис. грн.