- •Бюджетно-податкова політика
- •1. Опис навчальної дисципліни
- •2. Структура навчальної дисципліни
- •3. Зміст семінарських занять
- •Семінарське заняття 2
- •Тема 4. Бюджетне планування
- •Виконання слухачами магістратури тестових завдань та письмової роботи з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •Семінарське заняття 3
- •Тема 5. Бюджетний механізм
- •Виконання слухачами магістратури письмових завдань з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •Семінарське заняття 4
- •Тема 6. Бюджетний моніторинг та аналіз
- •Виконання слухачами магістратури тестових завдань з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •Семінарське заняття 5
- •Тема 7. Міжбюджетна політика: теоретичні засади та світовий досвід
- •Виконання слухачами магістратури тестових завдань з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •Семінарське заняття 6
- •Тема 8. Податкова політика та механізм оподаткування
- •Виконання слухачами магістратури тестових завдань з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •Семінарське заняття 7
- •Тема 9. Інструментарій реалізації податкової політики
- •Виконання слухачами магістратури письмових завдань з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •Семінарське заняття 8
- •Тема 10. Податкове навантаження: теоретичні засади та практика визначення
- •Виконання слухачами магістратури письмових завдань з питань теми заняття. Методичні вказівки
- •4. Зміст самостійної роботи студентів
- •Змістовий модуль 1. Теоретико-методичні засади та механізми реалізації бюджетно-податкової політики держави
- •Тема 1. Бюджетно-податкова політика як складова макроекономічної політики держави
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2. Бюджетна стратегія і тактика
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Бюджетне прогнозування
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 4. Бюджетне планування
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Бюджетний механізм
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6. Бюджетний моніторинг, аналіз та контроль
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 7. Міжбюджетна політика: теоретичні засади та світовий досвід
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 8. Податкова політика та механізм оподаткування
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 9. Інструментарій реалізації податкової політики
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 10. Податкове навантаження: теоретичні засади та практика визначення
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 11. Бюджетно-податкова політика та забезпечення платоспроможності держави
- •Питання для самоконтролю
- •5. Модульний контроль
- •5.2. Приклади тестових завдань
- •5.3. Основні типи розрахункових завдань
- •6. Індивідуальні завдання
- •6.1. Умови виконання завдань
- •6.2. Теми завдань
- •6.2.1. Теми рефератів
- •6.2.2. Теми науково-дослідних завдань
- •6.3. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •7. Підсумковий контроль
- •7.1. Питання для підсумкового контролю
- •7.2. Приклад залікового білету
- •8. Система оцінювання знань студентів
- •8.2. Поточний контроль
- •8.3. Модульний контроль
- •8.4. Підсумковий семестровий контроль
- •Шкала обчислення балів, набраних студентом з поточного та модульного контролю у формі заліку
- •Приклад обчислення балів, набраних студентом з поточного, модульного та підсумкового семестрового контролю з навчальної дисципліни, підсумковий контроль з якої передбачений у формі заліку
- •8.5. Критерії оцінювання знань студентів
- •9. Рекомендовані джерела
- •9.1. Базові джерела
- •9.1.1. Нормативно-правові акти
- •9.1.2. Література
- •9.2. Допоміжні джерела
- •10. Інформаційні ресурси
- •Синчак Віктор Петрович Крушинська Алла Вікторівна
Питання для самоконтролю
1. Сформулюйте головну мету податкової політики. Чим визначається її справедливість?
2. Назвіть і розкрийте зміст функцій податків. Реалізація якої функції переважає в Україні? Відповідь обґрунтуйте.
3. Перелічіть основні принципи, які лежать в основі формування податкової політики. Як діють ці принципи в українській економіці?
4. Якими показниками економічної нерівності користуються при формуванні податкової політики з метою реалізації справедливості в розподілі? Розкрийте їх недоліки та переваги.
5. Якими показниками вимірюється податковий тягар?
6. Які ви знаєте методи вимірювання податкового навантаження?
7. Розкрийте зміст горизонтального та вертикального податкового режимів з погляду вирішення проблеми економічної нерівності.
8. Розкрийте етапи аналізу розподілу податкового тягаря, а також основні його підходи та принципи.
9. Якими показниками вимірюється нерівномірність розподілу податкового тягаря в Україні?
10. Що означають перекладні і неперекладні податки? Від яких чинників це залежить? Наведіть приклади.
11. Що розуміти під оптимальним податковим навантаженням? Якими методами, способами можна досягти його?
12. Що ви знаєте про існуючі механізми вирішення проблеми оптимального оподаткування в Україні?
Література : 4,9, 12, 13, 14, 15, 18, 20, 21, 30, 83, 85, 98.
Тема 11. Бюджетно-податкова політика та забезпечення платоспроможності держави
Самостійну роботу з цієї теми слід будувати з урахуваням логічної структури її змісту за таким планом:
11.1.Аналіз бюджетного дефіциту: пояснювальна модель з урахуванням макроекономічних чинників.
11.1.1. визначення бюджетного дефіциту та його аналіз;
11.1.2. традиційні джерела фінансування бюджетного дефіциту.
11.2. Національна специфіка бюджетного дефіциту.
11.2.1. види бюджетного дефіциту;
11.2.2. особливості формування бюджетного дефіциту в Україні;
11.2.3.фактори, що визначають дефіцит державного бюджету.
11.3. Державний борг: фіскальна та регуляторна функція.
11.3.1. внутрішній борг держави: механізм його виникнення та подолання;
11.3.2. зовнішня заборгованість держави: сутність та управління в умовах боргової кризи.
11.4. Боргова політика в Україні: етапи, пріоритети та особливості.
11.4.1. позитивні та негативні аспекти боргової політики України;
11.4.2. етапи формування боргової політики України.
11.5. Боргова безпека: сутність та стандартні індикатори заборгованості.
11.5.1. стан боргової безпеки: абсолютні та відносні показники;
11.5.2. боргоспроможність: поняття та чинники;
11.6. Міжнародні критерії оцінки критичного рівня державного боргу щодо можливості країни з його обслуговування.
11.6.1. методика Світового банку для визначення рівня обтяжливості зовнішнього боргу країни;
11.6.2. критичні індикатори надмірного рівня заборгованості;
11.7. Стан боргової безпеки в Україні.
11.7.1. складові боргової безпеки України;
11.7.2. боргове навантаження на Державний бюджет України.
Питання для самоконтролю
1. Що означає бюджетна безпека? Які основні її індикатори?
3. Назвіть основні макроекономічні чинники, що зумовлюють бюджетний дефіцит. Опишіть модель бюджетного дефіциту з їх урахуванням.
4. Дайте характеристику статичної та динамічної регресійної моделі бюджетного дефіциту. Обґрунтуйте необхідність економічного моделювання та його значення для України.
5. Яким чином може зростати державний борг? Чому державний борг є тягарем для економіки? Які основні напрями впливу державного боргу на економіку вам відомі?
6. Поясніть, чому уряд намагається фінансувати державні видатки повністю за рахунок податків, хоча існує можливість для цього позичати кошти населення? Які існують методи фінансування бюджетного дефіциту? Що таке монетизація дефіциту?
7. Чому виникає таке явище, як квазіфіскальні витрати і квазіфіскальний дефіцит? Яким чином квазіфіскальна діяльність держави впливає на оцінку бюджетно-податкової політики?
8. Розкрийте методи скорочення зовнішньої заборгованості. Якому з методів ви віддали б перевагу і чому саме?
9. Що означає внутрішній і зовнішній лаг бюджетно-податкової політики? Як, на ваш погляд, можна забезпечити стабільність бюджетно-податкової політики?
10. Що означає «ефект витіснення»? Поясніть та наведіть приклади.
11. Розкрийте взаємозалежність між державним боргом і бюджетним дефіцитом.
12. Що таке сеньйораж? Поясніть, яким чином він виникає?
13. Назвіть стандартні індекси заборгованості. Розкрийте значення цих індикаторів.
Література :1, 6, 9, 12, 13, 14, 15, 18, 20, 21, 22, 23, 26, 31, 36, 45, 48, 70, 78, 90, 95.