5. Модульний контроль

Протягом вивчення навчальної дисципліни „Бюджетно-податкова політика” слухачами магістратури денної форми навчання проводиться модульний контроль рівня знань студентів з кожного з двох змістових модулів, передбачених тематичним планом. У завдання модульного контролю включається питання, що передбачають подання текстових відповідей та визначення правильних відповідей із кількох запропонованих варіантів.

2.5.1. Питання до модульного контролю

Змістовий модуль 1.

Теоретико-методичні засади та механізми реалізації

бюджетно-податкової політики держави

1. Поняття та сутність фінансів підприємств.

2. Бюджетно-податкова політика: сутність та складові.

3. Цільова спрямованість та основні функції бюджетно-податкової політики.

4. Організаційне та нормативно-правове забезпечення бюджетно-податкової політики.

5. Бюджетна стратегія і тактика: економічна інтерпретація та наукове обґрунтування.

6. Розроблення бюджетної стратегії і тактики в Україні: етапи та особливості.

7. Визначення основних пріоритетів та напрямів бюджетної стратегії.

8. Бюджетний механізм: сутність, складові на роль у реалізації національної стратегії розвитку.

9. Механізм управління бюджетними відносинами: рівні та функції.

10. Механізм формування бюджетних ресурсів: форми, методи та інструменти.

11. Концепції та моделі побудови міжбюджетних відносин.

12. Моделі організації міжбюджетних відносин: модель бюджетного федералізму та модель бюджетного унітаризму.

13. Теоретичні аспекти розподілу видаткових повноважень та фінансових ресурсів між різними рівнями публічної влади.

14. Податкова політика та податкова система країни.

15. Механізм оподаткування як практичне втілення податкової політики.

16. Аналіз ефективності податкової політики.

17. Податкове навантаження: фіскальний вплив та компенсаторний ефект.

18. Податкове навантаження в теорії оптимального оподаткування.

19. Аналіз розподілу податкового навантаження: підходи, моделі та показники.

20. Аналіз розподілу податкового навантаження: підходи, моделі та показники.

21. Форми реалізації бюджетно-податкової політики.

22. Бюджетна безпека: поняття, чинники та основні індикатори.

23. Бюджетне прогнозування: організаційно-методичне забезпечення.

24. Бюджетне прогнозування: методологічні рекомендації МВФ.

25. Моделююча система «Бюджет»: загальна характеристика та призначення.

26. Алгоритм прогнозування показників державного бюджету.

27. Бюджетне планування: сутність та організація.

28. Основні підходи та методи бюджетного планування.

29. Програмно-цільовий метод складання бюджету: загальна характеристика. Досвід застосування програмно-цільового методу в інших країнах.

30. Механізм розподілу бюджетних ресурсів: форми, методи та інструменти.

31. Розмежування та розподіл видатків.

32. Розмежування та розподіл доходів.

33. Бюджетне регулювання: сутність та методи.

34. Поняття міжбюджетних трансфертів.

35. Бюджетне фінансування та бюджетне резервування.

36. Бюджетний моніторинг: інструментарій та умовна схема проведення.

37. Бюджетна класифікація: призначення та складові.

38. Аналіз бюджетних запитів як складова процесу бюджетотворення.

39. Аналіз бюджетних програм: мета, значення та основні принципи.

40. Бюджетний облік та бюджетна звітність.

41. Державне казначейство України: функції та роль у бюджетному процесі.

42. Елементи оподаткування: основні та додаткові.

43. Податковий моніторинг: призначення та умовна схема проведення.

44. Умовна схема податкового моніторингу: моніторинг податкового законодавства та моніторинг податкового адміністрування.

45. Складові моніторингу реалізації податкової політики.

46. Форми, методи та інструменти реалізації податкової політики.

47. Вплив оподаткування на ефективність розподілу ресурсів.

48. Структура оподаткування: взаємодія податків та характер впливу.

49. Формування податкового механізму детінізації економіки.

50. Практика визначення податкового навантаження: підходи, методи та показники.

51. Податкове навантаження в Україні: аналіз факторів, що його обумовлюють.

52. Алгоритм визначення рівня податкового навантаження та його розподілу між суб’єктами економіки.

53. Розробка методики та етапи розрахунку рівня податкового навантаження.

54. Ефективність бюджетно-податкового регулювання: критерії, відносні межі та чинники, що їх визначають.

55. Бюджетно-податкова політика: внутрішні та зовнішні часові лаги.

56. Середньострокове планування та прогнозування бюджету: шляхи впровадження в Україні.

57. Світовий досвід застосування середньострокового планування та прогнозування бюджету.

58. Соціальний бюджет: створення національної моделі.

59. Модель соціального бюджету, її характеристики та модулі.

60. Етапи та перспективи запровадження програмно-цільового методу в Україні.

61. Стратегічне планування як важливий компонент складання бюджету.

62. Механізм використання бюджетних ресурсів: форми, методи та інструменти.

63. Методи використання грошових ресурсів державних фондів. Бюджетний розпис доходів та видатків.

64. Бюджетне секвестрування та захист статей.

65. Бюджетна статистика: завдання, методи та проблеми.

66. Державна система бюджетного контролю.

67. Органи бюджетного контролю в Україні, їх задачі та функції.

68. Роль Рахункової палати України: спеціальні конституційні компетенції.

69. Лімська декларація керівних принципів аудиту державних фінансів, прийнята Міжнародною організацією найвищих органів фінансового контролю (INTOSAI).

70. Розподіл фінансових ресурсів між рівнями публічної влади. Розмежування податкових компетенцій між органами публічної влади різних рівнів.

71. Основні підходи та методи розподілу податкових компетенцій.

72. Розподіл неподаткових надходжень між органами влади різних рівнів.

73. Здійснення запозичень на субнаціональному рівні. Схеми забезпечення боргу під заставу місцевих активів або доходів.

74. Методологічний інструментарій регулювання міжбюджетних відносин.

75. Міжбюджетні трансферти як інструмент перерозподілу державних фінансових ресурсів між рівнями публічної влади.

76. Особливості податкового механізму в Україні: недоліки та суперечності.

77. Індекси ефективності оподаткування та їх значення.

78. Регуляторний вплив прямих та непрямих податків на економічний розвиток.

79. Пільгове оподаткування: призначення, види та особливості.

80. Податкове реформування в Україні.

81. Оподаткування та справедливість у розподілі доходів.

82. Горизонтальний та вертикальний податковий режим.

83. Показники ступеню нерівності для визначення справедливості податку.

84. Методи визначення справедливості податків на основі коефіцієнта Джині та індексу Аткінсона.

85. Альтернативні теорії справедливості та можливості їх практичного застосування при оподаткуванні.

86. Проблема та ступінь перекладання податкового тягаря.

87. Аналіз бюджетного дефіциту: пояснювальна модель з урахуванням макроекономічних чинників.

88. Національна специфіка бюджетного дефіциту. Пояснювальна модель з урахуванням впливу макроекономічних чинників.

89. Державний борг: фіскальна та регуляторна функція.

90. Внутрішній борг держави: механізм його виникнення та подолання.

91. Зовнішня заборгованість держави: сутність та управління в умовах боргової кризи.

92. Боргова політика в Україні: етапи, пріоритети та особливості.

93. Боргова безпека: сутність та стандартні індикатори заборгованості.

94. Стан боргової безпеки: абсолютні та відносні показники.

95. Боргоспроможність: поняття та чинники.

96. Міжнародні критерії оцінки критичного рівня державного боргу щодо можливості країни з його обслуговування.

97. Методика Світового банку для визначення рівня обтяжливості зовнішнього боргу країни.

98. Критичні індикатори надмірного рівня заборгованості.

99. Стан боргової безпеки в Україні.