1. Операции банка по начислению и уплате процентов

по привлеченным во вклады (депозиты) денежным средствам

физических и юридических лиц, а также полученным

межбанковским кредитам <*>

--------------------------------

<*> В приводимых в настоящем Приложении условных примерах рассматриваются только банковские операции по привлечению и размещению рублевых денежных средств.

Исходные данные:

Сроки привлечения банком средств во вклады (депозиты), а также межбанковские кредиты - на условиях "овердрафт", "до востребования", "овернайт" - 3, 7 и 21 день, 3 месяца.

Процентные ставки банка (ставки привлечения):

По вкладам населения		По депозитам юр. лиц		По межбанковским привлеченным средствам
Срок	%	Срок	%	Срок	%
До востре- бования	3 - 4 <*>	"овернайт"	18,5 - 18,8 <**>	Внутридневной овердрафт, предоставленный банком - коррес- пондентом по счету "ЛОРО"	5,5
21 день	15	3 дня	СР - 0,5 <***>	Кредит "овернайт"	18,8 - 20,7 <**>
3 месяца	22	7 дней	СР + 0,5 <***>	Депозит на 7 дней	22,4 - 24,9 <**>

--------------------------------

<*> В тексте настоящего Приложения все ставки привлечения и размещения указаны в процентах годовых.

<**> Диапазон ставок задан в зависимости от колебаний ставки межбанковского рынка.

<***> Плавающая ставка, равная ставке рефинансирования Банка России плюс (минус) установленный банком процент.

Ставка рефинансирования Банка России в рассматриваемом периоде:

- по состоянию на 01.07.98 - 18%;

- по состоянию на 20.11.98 - 16%.

1.1. Начисление процентов на сумму срочного депозита

02.07.98 банк принимает в межбанковский депозит денежные средства в сумме 50 тыс. руб. сроком на 7 дней по ставке 24,9%.

Полный срок депозита (02 - 09.07.98) - 8 календарных дней (n), период начисления процентов по депозиту (02 - 08.07.98) - 7 календарных дней (n - 1).

09.07.98 банк возвращает сумму депозита и уплачивает начисленные проценты в сумме:

7 дней

50000 руб. х 24,9% х ──────── = 238 руб. 77 коп.

365 дней

1.2. Начисление процентов на сумму вклада

до востребования по процентной ставке, изменяющейся

в течение срока действия договора банковского вклада

07.07.98 банк заключает с вкладчиком договор банковского вклада на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования). Первоначальная сумма вклада - 84 руб. Процентная ставка - 3%, начисленные проценты не увеличивают сумму основного вклада, выплата процентов осуществляется по первому требованию вкладчика отдельно от суммы вклада.

30.07.98 вкладчик снимает с вклада денежные средства в сумме 43 руб.

04.08.98 банк принимает решение об увеличении, начиная с 10 августа 1998 года процентной ставки по вкладам до востребования до 4%.

03.09.98 вкладчик снимает оставшуюся сумму вклада и начисленные за весь период вклада проценты.

Полный срок вклада (07.07 - 03.09.98) - 59 календарных дней (n), период начисления процентов по вкладу (07.07 - 02.09.98) - 58 календарных дней (n - 1).

03.09.98 банк возвращает вкладчику остаток вклада в сумме 41 руб. и уплачивает начисленные на этот день проценты в сумме:

23 дня 11 дней

(84 руб. х 3% х ────────) + (41 руб. х 3% х ────────) +

365 дней 365 дней

24 дня

+ (41 руб. х 4% х ────────) = 31 коп.

365 дней