10.Қаржылық жоспар
Жобаның жалпы қаржылық сипаты
Бұл бизнес – жобада 4 жылдық шаруашылық қызметтің қаржылық нәтижелері талданған, тартылатын несиелік қаржы 535 000,0 USD қолданылады. Бағам: KZT/USD-150.00
Инвестициялық талдаудың есептік бірлігі ретінде шет ел валютасы – USD (АҚШ доллары) қабылданды. Инвестициялық талдау компьютерде жасалды және ол кәсіби бағдарламалық құрал болып табылады, соған қоса есептеулер бір-бірімен келістірілген кестелердің біріктілімі болып табылады, оларды жобаның түрлі қаржылық және экономикалық сипаты жазылған, ол Инвестициялық Жобаның Қаржылық-Экономикалық Үлгісі болып табылады.
Бөлімде жобаны қаржылық үлгілеу кестелері берілген.
Жобаны жүзеге асырудың басталу кезеңі – 2013 жылдың 1-тоқсаны.
10.2 Қаржылық жоспардың жалпы негіздемелері
Жоба қаржылық несиенің келесі шарттары негізінде есептелді:
несие сомасы – 2 906 000 USD
жылдық пайыздық мөлшерлеме – 14 %;
жоба уақытының есептік мерзімі – 5 жыл;
негізгі қарызды өтеу тоқсан сайын тең үлеспен жасалатын болады, жеңілдік мерзімін есепке алғанда – 0,5 жыл.
Қаржылық жоспарда барлық есептеулер төмендегі негіздемелер мен шарттардың ескерілуімен орындалған:
жүзеге асыру көлемдері «Өндірістік жоспар» бөлімінде мазмұндалған бағдарлама негізінде анықталған;
салық мөлшерлемелері мен нормативтері бойынша есептеулер негізіне Салық Кодексінің нормалары алынды;
жоспарлау аралығы ретінде жобалық кезең алдынды – 5 жыл;
бұл жобаның экономикалық және қаржылық есептеулері осы бизнес-жобаны жасау барысында қалыптасқан тұрақты бағалар негізінде алынған.
есептеу әдісі инфляциялық үрдіс негізінде болатын шығын мен табыстың тікелей
қатынасы болып табылады.
Үлгіні құрастыру барысында «Инвестициялық жобаларды бағалау және оларды қаржыландыру үшін іріктеу бойынша әдістемелік нұсқаулар», сонымен қатар ЮНИДО әдістемесі (БҰҰ жанындағы өнеркәсіптік даму Комитеті) қолданылған, ол жобаның ерекшеліктеріне байланысты түрлендірілген.
Кесте 13. Салықтық ауыртпашылық және амортизация
|
|
|
Көрсеткіші |
|
|
Өлшем бірлігі |
|
|
Мәні |
|
|
|
|
|
КТС, мөлшерлемесі |
|
% |
|
15 % |
|
| ||
|
|
|
Мүлікке салық, мөлшерлемесі |
|
% |
|
1,5% |
|
| ||
|
|
|
ҚҚС, мөлшерлемесі |
|
% |
|
12% |
|
| ||
|
|
|
ЕАК |
|
|
теңге |
|
|
|
|
|
|
|
|
ҚҚС салынатын айналым (30 000 ЕАК) |
|
|
мың теңге |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация нормалары |
|
|
|
|
| |||
|
|
|
Ғимараттар мен үймараттар |
% |
10% |
|
| ||||
|
|
|
Машиналар мен жабдықтар |
% |
25% |
|
| ||||
|
|
|
Жиһаз, басқалар |
% |
15% |
|
| ||||
|
|
|
Компьютерлер |
% |
40% |
|
| ||||
|
|
|
Инвентарьдық жыл сайын есептен шығу |
% |
25% |
|
| ||||
пайызы