- •Раздел 1 Основы налогообложения.
- •Тема 1.1 Система налогов и сборов Российской Федерации. Экономическая сущность налогов.
- •Возникновение и развитие налогообложения.
- •Сущность и функции налогов.
- •Определения налога и сбора
- •1.1.3 Современные принципы налогообложения
- •1.1.4. Особенности построения налоговой системы России.
- •1. 1. 5 Классификация налогов. Виды налогов в рф.
- •Элементы налога.
- •Тема 1.2. Государственное регулирование налоговых правоотношений
- •1.2.1. Налоговые правоотношения.
- •1.2.2. Участники налоговых правоотношений.
- •1.2.2.1 Статус налогоплательщика.
- •1.2.2.2 Состав и структура налоговых органов.
- •1.2.2.3 Функции структурных подразделений фнс рф.
- •1.2.3 Налоговая деятельность государства. Понятие и типы налоговой политики.
- •Налоговая политика рф на современном этапе.
- •1.2.4 Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
- •1.2.4.1 Права и обязанности налоговых органов.
- •1.2.4.2 Права и обязанности налогоплательщиков.
- •Тема 1.3. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •1.3.1. Условия возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налога.
- •Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения обязанности
- •1.3.1.2. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения обязанности
- •Налоговая ответственность. Налоговые правонарушения.
- •1.3.3. Санкции за нарушение налогового законодательства.
- •Раздел 2 Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость.
- •Экономическая сущность ндс. Налогоплательщики и объекты налогообложения по ндс.
- •2.1.2 Налоговая база и налоговые ставки по ндс.
- •Порядок исчисления налога и применения налоговых вычетов.
- •Тема 2.2. Налог на прибыль организаций
- •Экономическая сущность налога на прибыль. Налогоплательщики и объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций.
- •Классификация доходов и расходов для целей налогообложения.
- •Налоговая база и налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •Тема 2.3. Налог на доходы физических лиц
- •2.3.1 Экономическая сущность ндфл. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
- •2.3.2 Налоговая база и налоговые ставки ндфл.
- •Налоговые вычеты по ндфл. Виды налоговых вычетов_______________________
- •На детей
- •2.3.3.1 Стандартные налоговые вычеты.
- •Порядок предоставления социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.
- •Порядок исчисления и уплаты ндфл.
- •Особенности исчисления ндфл налоговыми агентами
- •2.3.4.2 Особенности исчисления ндфл налоговыми органами
- •Тема 2.4. Другие виды федеральных налогов и сборов
- •Понятие государственной пошлины. Плательщики госпошлины, порядок ее уплаты и возврата.
- •Основные элементы налога на добычу полезных ископаемых.
- •Основные элементы водного налога.
- •Сборы за право пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
- •Раздел 3 Региональные налоги Тема 3.1 Налог на имущество организаций
- •3.1.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и льготы
- •3.1.2 Порядок исчисления и уплаты налога
- •Тема 3.2. Транспортный налог
- •3.2.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и льготы по транспортному налогу.
- •3.2.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
- •3.2.2.1 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога для налогоплательщиков - организаций.
- •3.2.2.2 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога для налогоплательщиков – физических лиц.
- •Раздел 4 Местные налоги Тема 4.1. Земельный налог
- •4.1.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговые льготы по земельному налогу.
- •4.1.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
- •4.1.2.1 Порядок исчисления земельного налога для налогоплательщиков – организаций.
- •4.1.2.2 Порядок исчисления земельного налога для физических лиц.
- •Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц
- •4.2.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и льготы.
- •4.2.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
- •Рекомендуемая литература
- •1. Александров и.М. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – м.: Дашков и к, 2006 г.
- •4. Косолапов а.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – м.: Дашков и к, 2005 г.
4.2.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
Исчисление налогов производится налоговыми органами.
Налог на строения, помещения и сооружения исчисляется на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года.
Органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органы технической инвентаризации обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговый орган сведения, необходимые для исчисления налогов, по состоянию на 1 января текущего года.
Налоговые уведомления вручаются плательщикам налоговыми органами ежегодно не позднее 1 августа.
Уплата налога производится владельцами равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.
По новым строениям налог уплачивается с начала года, следующего за их возведением или приобретением.
В случае уничтожения, полного разрушения строения взимание налога прекращается начиная с месяца, в котором они были уничтожены или полностью разрушены.
При переходе права собственности на строение от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новым собственником - начиная с месяца, в котором у последнего возникло право собственности.
Рекомендуемая литература
Рекомендуемые нормативные акты
1. Налоговый кодекс Российской федерации. Часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции последующих законов), часть вторая от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции последующих законов).
2. Закон РСФСР «О налогах на имущество физических лиц» от 9.12.1991 г. № 2003-1 (в редакции последующих законов).
3. Инструкция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 2.11.1999 г. №54 по применению Закона РСФСР «О налогах на имущество физических лиц» (с последующими изменениями и дополнениями).
Рекомендуемая основная литература
1. Александров и.М. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – м.: Дашков и к, 2006 г.
2. Аронов А.В., Кашин В.А.. Налоги и налогообложение, Учебное пособие. - М.: Экономистъ, 2004 г.
3. Киселевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам. – М: Финансы и статистика, 2004 г.
4. Косолапов а.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – м.: Дашков и к, 2005 г.
5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие.- М.:КНОРУС,2009 г.
6. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Практикум.- М.: КНОРУС.: 2009 г.
7. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006 г.
8. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: Юрайт , 2007 г.
9. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – СПб: Питер, 2008г.
Рекомендуемая литература дополнительная
1. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение в РФ. Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2005 г
2. Гончаренко Л.И., Каширина М.В. Налогообложение юридических лиц. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007 г.
3. Гончаренко Л.И. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций. – М.: КНОРУС, 2007 г.
4. Дадашев А.З. Налоговый контроль в РФ. Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2009 г.
5. Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М: Мавгистр, 2008 г.
6. Пономарев А.И., Игнатова Т.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006 г.
7. Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. - М.: Финансы и статистика, 2003 г.
8. Тарасова В.Ф. «Налоги и налогообложение» учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2009 г.
9. Материалы специальных изданий за 2005 – 2009 годы.
Ресурсы INTERNET
1. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации: www.minfin.ru.
2. Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации: www.nalog.ru.
3. Официальный сайт Управления ФНС Российской Федерации по Оренбургской области: www.nalog56.ru.