- •Плани лекційних занять Частина 1. Місце і роль страхування в суспільстві
- •Тема 1. Еволюція страхування й базування витоків страхування (2 год.)
- •Страхування і страховий захист
- •Страхування як одна з найдавніших категорій суспільних відносин
- •Страхування як економічна категорія
- •4. Місце страхування в системі грошових відносин
- •Тема 2. Функції, принципи та класифікації страхування (4 год.)
- •Страхова діяльність як вид підприємницької діяльності
- •Системи страхування
- •2.3. Функції та принципи страхування
- •Франшиза: умовна та безумовна. Призначення франшизи
- •Тема 3. Страхові ризики, їх класифікація, тарифи (4 год.)
- •Суб’єктивна та об’єктивна імовірність страхування
- •Страховий ризик і метод його визначення та оцінка. Управління ризиком у страхуванні
- •Страховий випадок. Страхова подія. Збиток
- •Правила страхування та актуарні розрахунки
- •Страховик зобов’язаний:
- •Страхувальник зобов’язаний:
- •Страховий тариф і математичні основи обчислення тарифних ставок
- •Класифікація страхових ризиків. Страхові і нестрахові
- •Класифікація страхових ризиків
- •Частина 2. Складові страхового процесу
- •Тема 4. Суб’єкти страхового процесу. Їх взаємозв’язок і роль
- •Суб’єкти страхового процесу: страховики, страхувальники, посередники, орган державного нагляду за страховою діяльністю
- •Страховий ринок і його організаційна структура
- •Необхідність регулювання страхової діяльності. Методи регулювання
- •Статистична та бухгалтерська звітність страховиків
- •Оподаткування доходів страховика, отриманих від інших видів діяльності, проводиться наступним чином. Джерелами інших (відмінних від страхування) доходів страховика є наступні:
- •Світовий страховий ринок. Проблеми розвитку страхового ринку в Україні
- •Тема 5. Об’єкти страхування: особистого, майнового, відповідальності (6 год.)
- •Особисте страхування і його різновидності. Визначення, критерії відношення до різновидності. Страхові та нестрахові події. Параметри укладання договору страхування
- •Майнове страхування: його значення, стан та розвиток в Україні. Порядок укладання договорів страхування: види і критерії відносин до виду
- •Страхування відповідальності: необхідність та особливості страхування. Види страхування відповідальності, об’єкти страхування
- •Тема 6. Перестрахування й співстрахування. Інвестиційна та господарська діяльність страховика (4 год.)
- •Необхідність та сутність перестрахування
- •Співстрахування і практика його використання
- •Особливості економічної діяльності страховика
- •Доходи, витрати і прибуток страховика
- •Інвестиційна і господарська діяльність страхових компаній
-
Страхування як економічна категорія
Нова система економічних і соціальних відносин, зумовлених переходом до ринку, породжує об’єктивну потребу у розвитку страхування як засобу захисту виробництва, майна, добробуту громадян. Економічна природа виникнення і змісту страхування пов’язана з передачею зацікавленими особами за певну плату іншій (юридичній) особі, як правило, страховій організації (комерційній організації або товариству взаємного страхування) ризику можливого збитку і подальшого відшкодування фактичних збитків при настанні страхового випадку такою особою учасникам страхування. Страхування завжди передбачає акумулювання коштів багатьох осіб (учасників страхування) у спеціальних цільових фондах, які управляються юридичною особою, що має на це право за законом чи в установленому законом порядку, і використовуються виключно з метою компенсації збитків постраждалим при настанні нещасних випадків. Тому страхові відносини завжди складаються з приводу умов формування і використання коштів цільового страхового фонду.
Страхування є економічною категорією, перебуває у тісному взаємозв’язку з категорією фінансів і входить в економічну систему держави. Як і фінанси, страхування зумовлено рухом грошових форм вартості при формуванні і використанні відповідних цільових фондів грошових коштів у процесі розподілу та перерозподілу грошових доходів і накопичень. Специфічність страхування як економічної категорії обумовлюється трьома основними ознаками: випадковим характером настання страхової події, надзвичайністю нанесеного збитку (шкоди) в натуральному і грошову вираженні та об’єктивною необхідністю попередження та подолання наслідків вказаної події, відшкодування матеріальних та інших втрат.
Страховий захист може бути забезпечений лише за умови, якщо суспільство має відповідні кошти для попередження і відшкодування матеріальних втрат. Звідси виникає об’єктивна необхідність відокремлення для цієї мети частини валового національного продукту, тобто формування страхового фонду, який представляє собою резервний запас матеріальних і грошових капіталів для забезпечення безперервності процесу суспільного відтворення і надання допомоги людям при настанні страхових подій.
Тому економічна суть страхової діяльності полягає в утворенні спеціалізованими організаціями – страховиками страхового фонду в грошовому вираженні, який формується із внесків страхувальників з метою відшкодування з нього збитків, спричинених окремим страхувальником у результаті настання страхових випадків, передбачених договором страхування або чинним законодавством.
Необхідність страхового захисту має кілька аспектів: економічний, соціальний, юридичний, міжнародний.
З позицій природних інтересів суспільства та окремих його громадян, страхування виникло як засіб збереження матеріального благополуччя за настання випадкових, непередбачуваних, а також передбачуваних, але небажаних і таких, яких не можна уникнути, випадків з метою розподілу заподіяних окремим громадянам збитків між багатьма іншими членами суспільства, щоб полегшити тягар потерпілих.
Економічна зумовленість страхового захисту пояснюється необхідністю створення такого різновиду людської діяльності, який ґрунтується на акумуляції фінансових засобів з метою відшкодування збитків, спричинених настанням шкідливих для здоров’я та (або) матеріального благополуччя подій, як фізичним, так і юридичним особам, що створює сприятливі умови для безперебійного процесу суспільного відтворення.
У соціальному плані страхування є формою (способом) участі держави, роботодавців та громадян у справі захисту особистих інтересів громадян і створення у такий спосіб умов для забезпечення соціальної та політичної стабільності в суспільстві.
В юридичному аспекті страхування є різновидом цивільно-правових відносин щодо захисту майнових інтересів громадян та юридичних осіб у разі настання певних подій (страхових випадків), визначених договором страхування або чинним законодавством за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати громадянами та юридичними особами страхових платежів.
Міжнародний аспект страхового захисту зводиться до усунення національних відмінностей у законодавствах різних країн і уніфікації способів захисту інтересів господарюючих суб’єктів, з одного боку, та розробки таких юридичних норм, які б забезпечили страховикам наявність достатніх фінансових гарантій, з іншого боку.
Головними напрямами позитивного впливу страхування в ринковій економіці є наступні:
- воно надає впевненості в розвитку бізнесу (повернення інвестору грошових чи матеріальних витрат в разі завдання збитків страховими подіями);
- дає змогу оптимізувати ресурси, спрямовані на організацію економічної безпеки (формування раціональної структури коштів, що спрямовуються на запобігання або оперативне усунення наслідків стихії чи інших чинників, які перешкоджають або затримують діяльність в тому чи іншому напрямі);
- забезпечує раціональне формування й використання коштів, призначених для здійснення соціальних програм (сформовані методом страхування ресурси застосовуються як доповнення до державних ресурсів, спрямованих на фінансування освіти, охорони здоров’я, пенсійне забезпечення та інші соціальні заходи);
- створюються значні резерви грошових ресурсів, які стають джерелом зростання інвестицій в економіку (сприяння розширенню виробництва або прискоренню виконання інших програм).