Курс лекцій

“СТРАХУВАННЯ”

Тема 1. Сутність, принципи та роль страхування.

1. Страхування як економічна категорія.

2. Економічне призначення та функції страхування.

3. Призначення та взаємозв’язок особистого страхування.

4. Страхові поняття та терміни.

1. Страхування як економічна категорія.

Страхування є економічною категорією, що знаходиться в підлеглому зв'язку з категорією фінансів. Як і фінанси, страхування обумовлене рухом грошової форми вартості при формуванні і використанні відповідних цільових фондів коштів у процесі розподілу і перерозподілу грошових доходів і нагромаджень. У той же час для страхування характерні економічні відносини, пов'язані тільки з перерозподілом грошових доходів і нагромаджень для відшкодування матеріальних і інших утрат. Тим самим страхування зв'язане з імовірнісним характером руху грошової маси.

Можна виділити наступні ознаки, що характеризують економічну категорію страхування:

• При страхуванні виникають грошові перерозподільні відносини, обумовлені наявністю страхового ризику як імовірності і можливості настання страхового випадку, здатного нанести матеріальний чи інший збиток. Цією ознакою страхування пов'язане з категорією страхового захисту суспільного виробництва.

• Для страхування характерні замкнуті перерозподільні відносини між його учасниками, зв'язані із солідарною розкладкою суми збитку між учасниками страхування. Подібна замкнута розкладка збитку заснована на імовірності того, що число постраждалих господарств, як правило, менше числа учасників страхування, особливо, якщо число учасників досить велике. Для організації замкнутої розкладки збитку створюється грошовий страховий фонд цільового призначення, формований за рахунок фіксованих внесків учасників страхування. Оскільки кошти цього фонду використовуються лише серед учасників його створення, розмір страхового внеску являє собою частку кожного з них у розкладці збитку. Тому чим ширше коло учасників страхування, тим менше страхові внески і тем ефективніше страхування. Ознакою замкнутої розкладки збитку категорія страхування відрізняється від інших фінансових категорій.

• Страхування передбачає перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. При цьому для ефективного територіального перерозподілу страхового фонду протягом року потрібна велика територія і значне число охоплених страхуванням господарств. Тільки при дотриманні цих умов можливо ефективне страхування від збитку при виникненні стихійних лих, що охоплюють великі території. Розкладка збитку в часі в зв'язку з випадковим характером виникнення надзвичайних подій виходить за рамки одного господарського року. Надзвичайних подій може і не бути кілька років підряд і точний час їхнього настання невідомий. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що надійшли, для створення запасного фонду для того, щоб він служив джерелом відшкодування збитку в несприятливому році.

• Характерною рисою страхування є зворотність мобілізованих у страховий фонд страхових платежів. Страхові платежі визначаються на підставі страхових тарифів, що складаються з двох частин: нетто-платежів, призначених для відшкодування ймовірного збитку, і накладних витрат, призначених для змісту страхової організації, що робить страхування. Розмір нетто-платежів установлюється на основі ймовірного збитку за розрахунковий період у масштабі визначеної території. Тому вся сума нетто-платежів повертається у формі відшкодування збитку протягом прийнятого в розрахунок тимчасового періоду в тім же територіальному масштабі. Ознака зворотності коштів наближає страхування до категорії кредиту. Тим самим страхування є не тільки фінансовою категорією, але і категорією кредиту.

Таким чином, страхування виступає як сукупність особливих замкнутих перерозподільних відносин між його учасників із приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, призначеного для відшкодування можливого надзвичайного чи іншого збитку чи підприємствам чи організаціям для надання грошової допомоги громадянам.

Тяжіння страхування до концентрації коштів страхового фонду є фундаментальним принципом організації страхової справи. Цей принцип повинен бути визначальним для кожної страхової організації, якщо вона прагне до довголітньої беззбиткової страхової діяльності.