4. Методические указания к выполнению контрольной работы

В контрольной работе необходимо выполнить четыре задания. Порядок выбора варианта указан в каждом задании. Контрольная работа оформляется в виде пояснительной записки на листах формата А4. Образец титульного листа приведен в Приложении.

4.1 Финансовые вычисления в эт. Определение наращенной суммы

В электронных таблицах имеется около 50 различных финансовых функций, используя которые можно решать множество финансовых и экономических задач без использования специальных пакетов программ. Рассмотрим некоторые из этих функций.

4.1.1 Вычисление простых процентов

Рассмотрим схему предоставления в кредит некоторой суммы р на время n. За использование кредита нужно платить, поэтому возврат (наращенная сумма) составит

S = P + I. (34)

Плата I называется "процент". В общем виде

I = P r n, (35)

где r – процентная ставка. Ее размерность «денежная ед./год». Однако вместо формулировки "ставка составляет 0,06 руб/год" обычно используют другую: "ставка составляет 6 % годовых в рублях".

При начислении по схеме простых процентов происходит накопление денег за счет периодического, например, ежегодного начисления процентных денег I.

В соответствии с этим к курсу первого года наращенная сумма будет равна

S₁ = P+ I.

К концу второго года

S₂ = S₁ + I = P + I +I = P + 2I.

К концу третьего года

S₃ = S₂ + I = P + 2 I + I = P + 3 I.

И в общем виде, к концу срока n: S_n = P + n I.

Учитывая формулу (35), получаем

S = P + Pr n = P (1 + r n). (36)

Пример 1

Требуется определить сумму накопленного долга, если ссуда, равная 700 000 руб., предоставлена на 1 год под 20 % годовых.

Решение

Р = 700 000 руб., r = 20 %, n = 4.

S = P (1 +0,2∙n) = 700000∙ (1 + 0,2∙1) = 840 000 руб.

4.1.2 Финансовые функции для вычисления будущего значения

Для решения задачи, поставленной в предыдущем примере, в Excel можно использовать функцию Excel БС (будущая сумма). Ее синтаксис

=БС(Ставка;Число_периодов;Выплаты;Начальное_значение;Тип).

В программе Calc эта функция называется FV(futurum value) и имеет синтаксис = FV(Ставка;Число_периодов;Выплаты;Начальное_значение;Тип).

Аргументы функций БС и FV:

Ставка – процентная ставка для периода;

Число периодов – число лет, месяцев, кварталов;

Выплаты – промежуточные выплаты за весь срок предоставления ссуды. (Если таких выплат нет, этот аргумент можно опустить);

Начальное значение – размер ссуды;

Тип – аргумент вводится, если есть аргумент «Выплаты», иначе опускается. Аргумент Тип равен единице, если промежуточные выплаты проводятся в начале периода и нулю (или опускается), если выплаты проводятся в конце периода.

Особенностью всех финансовых функций ЭТ является результат со знаком минус, если сумму придется отдавать, и со знаком плюс, если это сумма, которую получают.

Введем в любую ячейку ЭТ формулу

=БС(20%;1;;700000).

В результате в ячейке В12 вычисляется значение –840 000 р. Знак минус показывает, что эта сумма подлежит возврату.

Примечание. Следует отметить, что функцию БС можно использовать для проведения операций по схеме простых процентов только в том случае, когда число периодов равно единице.