31. Содержание операций с банковскими векселями.

Основные операции с банковскими векселями:

1) Выпуск собственных векселей

При выпуске собственных векселей банк привлекает денежные средства, часть которых по ставке 3,5% подлежат обязательному резервированию в ЦБРФ. В данном случае гос пошлина, как при выпуске акций и облигаций не уплачивается.

2) Продажа векселей

Потенциальные инвесторы желающие приобрести банковский вексель обращаются в вексельный отдел и знакомятся с внутренней инструкцией (регламентом), определяющим правила оформления, выдачи и погашения вексельного обязательства. Работник банка подготавливает в 2-х экземплярах договор купли-продажи векселя. С момента полного поступления средств по договору работник банка заполняет чистый бланк векселя, который скрепляется подписью руководителя банка и оттиском печати. Векселю присваивается регистрационный номер, и все данные заносятся в информационно-справочную систему или журнал учета векселей. При наступлении срока погашения векселя на расчетный счет клиента юр лица перечисляется вексельная сумма после удержания соответствующих Н. Вексель погашается банком, а клиент получает справку об уплате Н на прибыль. Если векселедержатель – физ лицо, то для выплаты вексельной суммы выписывается расходно-кассовый ордер и выдается справка об уплате НДФЛ.

3) Использование для взаиморасчетов между предприятиями

Схема обращения банковского векселя (1)

4) Выдача вексельного кредита

Схема вексельного кредита (2)

Особенностью кредитного договора по данному виду кредита является то, что целью кредита выступает покупка векселя самого банка. После перечисления на ссудный счет клиента сумма кредита переводится на его расчетный счет, с которого покупаются векселя. Векселей может быть несколько, они могут быть разбиты по срокам и суммам. Срок обращения этих векселей по предъявлении, но не ранее даты. Эта дата является датой исполнения кредитного договора.

Банк, выдавая подобные кредиты, не использует привлеченные от своих клиентов денежные средства, значит масштабы выданных вексельных кредитов ограничены только соображениями, связанными с управлением кредитными рисками банка, банк не платит при выдаче вексельного кредита по привлеченным ресурсам. Поэтому процентная ставка по вексельному кредиту определяется как разность процентной ставки по обычному денежному кредиту и по депозитам: i_ВК = i_К – i_Д

5) Учет векселей

6) Выдача банковского кредита под залог векселя

7) Инкассирование банковских векселей

Осуществление инкассирования векселя банком – выполнение поручения векселедержателя по получению платежа по векселю в срок.

Банк берет ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику или векселедателю, получению денег и зачислению денег на счет клиента. Если платеж получен, то вексель возвращается должнику. Если должник отказывается оплачивать вексель, то в обязанности банка входит осуществление протеста и возвращение опротестованного векселя клиенту. За последствия, вытекающие из упущения сроков опротестования отвечает банк. За инкассирование векселя банк берет комиссионные.

Обычные банки принимают векселя на инкассо с оплатой векселя в тех местах, где есть филиал банка. Вексель передается на инкассо перепоручительной надписью на имя банка. Инкассирование оформляется договором, где указывается право банка предъявлять вексель к протесту в случае его неоплаты, величина комиссионного вознаграждения отмечается необходимостью возмещения почтовых расходов («порто») и платежа за инкассирование иногородних векселей.